اکاؤنٹس قابل وصول فیکٹرنگ (مثالوں) | یہ کیسے کام کرتا ہے؟
اکاؤنٹس قابل وصول فیکٹرنگ کیا ہے؟
اکاؤنٹس ریسی ایبل فیکٹرنگ ، جو فیکٹرنگ کے نام سے مشہور ہے ، ایک ایسا مالی ذریعہ ہے جو کاروباروں کے ذریعہ "فیکٹر" کے نام سے مشہور ایک اور مخصوص کمپنی کے اکاؤنٹ کو وصول کرنے کے قابل اکاؤنٹ بیچ کر فوری رقم جمع کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے۔ اسے انوائس فیکٹرنگ کے نام سے بھی جانا جاتا ہے۔
اکاؤنٹس فیکٹرنگ کے کاموں کو کس طرح موصول ہوتے ہیں؟
عام طور پر ، کاروبار اپنے صارفین کو سامان یا خدمات کو نقد یا کریڈٹ پر فروخت کرتا ہے۔ کریڈٹ کی صورت میں ، کاروبار صارفین کو ایک انوائس بھیجتا ہے ، جو عام طور پر کریڈٹ کی شرائط کے مطابق بزنس کو واپس کردیا جاتا ہے (کاروبار میں کاروبار میں مختلف ہوتی ہے اور اس کی مدت 7 دن سے 180 دن اور اس سے بھی زیادہ ہوتی ہے)۔ مقررہ تاریخوں پر (قرضہ کی شرائط کی مدت) ادائیگی کے لئے صارف کے منتظر ہونے کے بجا a ، ایک کاروبار اپنے اکاؤنٹس کے وصول کنندگان کو اپنے فیس ویلیو (انوائس ویلیو) سے چھوٹ پر "فیکٹر" کے نام سے مشہور کمپنی کو فروخت کرسکتا ہے اور نقد وصول کرسکتا ہے۔ فوری طور پر
انوائس فیکٹرنگ کے تحت ان کمپنیوں کے ذریعہ وصول کی جانے والی رعایت (عنصر کی فیس) کا انحصار متعدد عوامل پر ہوتا ہے ، یعنی۔
- قابل وصول تاریخ کی مقررہ تاریخ (ایک طویل وقتی فریم کے لئے ایک مختصر وقت کے فریم کے مقابلے میں زیادہ عنصر کی فیس درکار ہوگی)۔
- صنعت جس کا کاروبار ہے۔
- بزنس کریڈٹ صارفین کی ساکھ
- اس کے وصول ہونے والے کاروبار پر کاروبار کی تاریخ؛
- فیکٹرنگ کے لئے تفویض شدہ انوائس فیکٹرنگ کی مقدار۔
- فیکٹرنگ ریورسور یا نان ریسورس کی قسم (ذیل میں تفصیل سے تبادلہ خیال کیا گیا)۔ عدم تعاون کی فیکٹرنگ کے ل required فیکٹر سے مطالبہ کیا گیا تھا کہ غیر منقولہ اکاؤنٹس وصولیوں سے پیدا ہونے والا اضافی کریڈٹ رسک لینا چاہئے اور اس وجہ سے زیادہ عنصر کی فیسوں کا باعث بنتا ہے۔
فوائد
- کاروبار میں فوری طور پر نقد رقم کی فراہمی؛
- بزنس کو ویلیو سروسز کی انجام دہی پر توجہ دینے میں مدد ملتی ہے کیونکہ فیکٹر فیس کے بدلے ادائیگی جمع کرنے میں پریشانی کا خیال فیکٹر کے ذریعہ لیا جاتا ہے۔
- کم (یا نہیں) کریڈٹ ہسٹری والے کاروبار کے ل funding مالی اعانت فراہم کرتا ہے کیونکہ انوائس فیکٹرنگ کمپنیاں صارف کی کریڈٹ ہسٹری کی بنیاد پر انوائس کو چھوٹ دیتی ہیں نہ کہ کاروبار کی۔
- نان ریسورس فیکٹرنگ کی صورت میں (ذیل میں تفصیل سے تبادلہ خیال کیا گیا) ، اگر خراب قرضوں (غیر محاسب اکاؤنٹس کو حاصل کرنے والا) پیدا ہوتا ہے تو کاروبار کو نقصانات سے بچانا ہے۔
اکاؤنٹس کی قسم قابل وصول فیکٹرنگ
آئیے اقسام پر تبادلہ خیال کریں۔
# 1 - صحبت فیکٹرنگ
اس انوائس فیکٹرنگ انتظامات کے تحت ، انوائسز کی صرف ابتدائی ادائیگی اکاؤنٹس کے ذریعہ وصول کی جانے والی فیکٹرنگ کمپنیوں کو فراہم کی جاتی ہے جو فیکٹر فیس کے عوض کاروبار میں لیتے ہیں۔ اگر کسی بعد میں کسی خراب قرض کی وجہ سے کسٹمر کی طرف سے واجبات کی عدم ادائیگی کے نتیجے میں نقصان ہوتا ہے تو ، کاروبار ان اکاؤنٹس کو وصول کرنے والی فیکٹرنگ کمپنیوں کے ل good اچھا بنائے گا۔ دوسرے لفظوں میں ، کریڈٹ کا خطرہ اصل کاروبار کے ساتھ ہی رہتا ہے ، اور کسی قسم کے نقصان کا امکان نہ ہونے کی صورت میں ، کاروبار کو عنصر کو اچھا نقصان پہنچے گا۔ اس کے تحت ، قرض کی وصولی کے سارے عمل کا خود ہی بزنس خود خیال رکھتا ہے ، اور عنصر کو فیکٹر فیس ادا کی جاتی ہے (جو کاروبار میں پیش کش کی تاریخ سے پیشگی رقم کی پیش کش کی گئی تاریخ سے ہی کاروبار میں انوائس کے مقابلے میں رقم بڑھانے میں دلچسپی ہے۔ رقم کا عنصر)
مندرجہ ذیل مساوات اسی کی وضاحت کرسکتی ہے۔
مثال
آئیے اسی طرح سمجھتے ہیں جیسے اکاؤنٹس کی وصولی قابل فیکٹرنگ مثال:
کمپنی اے اپنے صارفین کو چھ ماہ میں ادائیگی کے لئے 10000 روپے انوائس بھیجتی ہے اور اس کی فیکٹر ، میسز ایکس کو 8500 روپے کے بدلے میں ایک کاپی بھیجتی ہے۔ مقررہ تاریخ پر (یعنی چھ ماہ کے بعد) صارف ادائیگی کرتا ہے پیسہ ، اور کمپنی اے میسرز ایکس ایم / ایس ایکس کو 10000 روپے وصول کرتی ہے جس سے وصول کی گئی رقم کے لئے 10 A عنصر کی فیس کمپنی اے کو بھیجتی ہے اور بقایا رقم کمپنی اے کو واپس کردیتی ہے۔
- میسرز ایکس کے ذریعہ کمپنی اے میں پیش کردہ رقم: 8500 روپے
- سود جمع (فیکٹر فیس): 8500 روپے کا 10٪ = 850 روپے
- انوائس کی رقم موصول ہوئی: 10000 روپے
- اس کے مطابق ، [10000- (8500 + 850)] = 650 روپے
- اس طرح کمپنی اے کے ساتھ لین دین کو طے کرنے کے لئے عنصر کی فیسوں میں کمی کے بعد میسرز ایکس (فیکٹر) کے ذریعے کمپنی اے کو 650 روپے ادا کیے جائیں گے۔
کمپنی A کی کتابوں میں اسی کو ریکارڈ کرنے کے لئے جرنل کا اندراج ہوگا:
# 2 - نان ریسورس فیکٹرنگ
اس انتظام کے تحت ، ایک کاروبار اپنی رسیدیں عنصر کو فروخت کرتا ہے اور فوری طور پر نقد ادائیگی وصول کرتا ہے۔ یہ عنصر گاہک کی ساکھ کی تجزیہ ، مقررہ تاریخ پر ادائیگی کی وصولی اور کسٹمر کی طرف سے عدم ادائیگی کی وجہ سے پیدا ہونے والے کریڈٹ نقصان کی تجزیہ کرنے کی ساری ذمہ داری لیتا ہے (قرض سے متعلق خطرہ کاروبار سے وصول شدہ فیکٹرنگ کمپنیوں کو منتقل ہوتا ہے)۔
جیسا کہ مذکورہ بالا سے واضح ہے ، نان ریسورس فیکٹرنگ میں اس عنصر کے ل more زیادہ خطرہ اور انتظامی لاگت شامل ہوتی ہے اور عام طور پر اس کاروبار کے لئے ایک ریسورس فیکٹرنگ کے مقابلے میں زیادہ مہنگا پڑتا ہے جو نان ریسورس فیکٹرنگ کی خدمات کو استعمال کرتا ہے۔
مثال
آئیے اکاؤنٹس کی فیکٹرنگ کی طرح ویسے ہی سمجھنے کو ملیں مثلا:
کمپنی اے اپنے صارفین کو چھ ماہ میں ادائیگی کے لئے 10000 روپے انوائس بھیجتی ہے اور اس کی فیکٹر ، میسز ایکس کو 8500 روپے کے بدلے میں ایک کاپی بھیجتی ہے۔ مقررہ تاریخ پر (یعنی چھ ماہ کے بعد) ، ایم / ایس ایکس گاہک سے وہی جمع کرتا ہے۔
نتائج
کھاتوں کو قابل حصول سازی فنڈز کا ایک اعلی قیمت کا ذریعہ ہے اور ایسی چھوٹی فرموں کے ذریعہ زیادہ استعمال کیا جاتا ہے جن کی کریڈٹ کی خاص تاریخ نہیں ہوتی ہے۔ اس مالیاتی آلے کے آلے کا انتخاب کرنے کے پیچھے اور بھی محرکات ہیں کیونکہ اس سے کاروبار کو ادائیگی وصولی کی پریشانی پر توجہ دینے ، نقد تبادلوں کے دور کو بہتر بنانے ، کریڈٹ رسک کو دور کرنے ، اور کچھ نام بتانے کے بجائے بڑھتے ہوئے کاروبار پر زیادہ توجہ دینے اور زیادہ مؤکلوں کی خدمت کرنے میں مدد ملتی ہے۔ تاہم ، یہ بتانا ضروری ہے کہ اوقات میں (خاص طور پر عدم تعاون کی فیکٹرنگ کی صورت میں) ، عوامل کاروباری کسٹمر پر ادائیگی کے لئے اضافی دباؤ ڈال سکتا ہے ، اور اس سے ان صارفین کے ساتھ فرم کے مستقبل کے کاروبار کو نقصان پہنچ سکتا ہے۔
