مالی تجزیہ کی مثالیں | مرحلہ وار گائیڈ
مالی تجزیہ کی مثالیں
مالیاتی تجزیہ کی مثال کمپنی کے کارکردگی اور رجحان کا تجزیہ کرنا جیسے منافع کے تناسب جیسے مالیاتی تناسب کا حساب لگانا جس میں خالص منافع کا تناسب بھی شامل ہے جس کا حساب فروخت کے ذریعے منقسم خالص منافع سے کیا جاتا ہے اور اس سے کمپنی کے منافع کی نشاندہی ہوتی ہے جس کے ذریعہ ہم کمپنی کے منافع اور منافع کے رجحان کا اندازہ کرسکتے ہیں۔ اور زیادہ تناسب ہیں جیسے لیکویڈیٹی تناسب ، کاروبار کا تناسب ، اور سالوینسی تناسب۔
کسی کاروبار کے بنیادی پہلوؤں کا تجزیہ کرنے کا ایک بہترین طریقہ مالیاتی بیان تجزیہ سمجھا جاتا ہے۔ یہ کمپنی کے مالی بیانات سے ماخوذ کمپنی کی مالی کارکردگی کو سمجھنے میں ہماری مدد کرتا ہے۔ کمپنی کی آپریٹنگ منافع ، لیکویڈیٹی ، بیعانہ وغیرہ کے تجزیہ کے لئے یہ ایک اہم میٹرک ہے۔ مندرجہ ذیل مالی تجزیہ کی مثال پیشہ ور افراد کے ذریعہ استعمال ہونے والے عام مالی تجزیے کا خاکہ پیش کرتی ہے۔
مالیاتی بیان تجزیہ کرنے کے لئے سرفہرست 4
ذیل میں ایکس وائی زیڈ لمیٹڈ اور اے بی سی لمیٹڈ کے مالی بیانات ہیں۔
ایکس و زیڈ لمیٹڈ اور اے بی سی لمیٹڈ کی بیلنس شیٹ
ایکس و زیڈ لمیٹڈ اور اے بی سی لمیٹڈ کا P&L بیان
مندرجہ بالا مالی بیانات کی بنیاد پر مالیاتی تناسب کے تجزیہ کی مثالیں درج ہیں۔
مثال # 1 - لیکویڈیٹی تناسب
لیکویڈیٹی کا تناسب کسی کمپنی کی موجودہ ذمہ داریوں کو ادا کرنے کی صلاحیت کی پیمائش کرتا ہے۔ سب سے عام قسمیں یہ ہیں:
موجودہ تناسب
موجودہ تناسب موجودہ ذمہ داریوں تک موجودہ اثاثوں کی تعداد کی پیمائش کرتا ہے۔ عام طور پر ، 1 کا تناسب یہ ظاہر کرنے کے لئے مثالی سمجھا جاتا ہے کہ کمپنی کی موجودہ ذمہ داریوں کی ادائیگی کے لئے کافی موجودہ اثاثے ہیں۔
موجودہ تناسب کا فارمولا = موجودہ اثاثے / موجودہ واجبات
XYZ کے مقابلے میں ABC کا موجودہ تناسب بہتر ہے ، جو ظاہر کرتا ہے کہ ABC اپنی موجودہ ذمہ داریوں کو ادا کرنے کے لئے بہتر پوزیشن میں ہے۔
فوری تناسب
فوری تناسب کمپنی کی موجودہ ذمہ داریوں کی فوری ادائیگی کی صلاحیت کا تجزیہ کرنے میں مدد کرتا ہے۔
فوری تناسب کا فارمولا = (موجودہ اثاثے۔ انوینٹری) / موجودہ واجبات۔
اپنی موجودہ ذمہ داریوں کو فوری طور پر پورا کرنے کے لئے XYZ کے مقابلہ میں ABC بہتر پوزیشن میں ہے۔
مثال # 2 - منافع کا تناسب
منافع کا تناسب کمپنی کی کمائی کی صلاحیت کا تجزیہ کرتا ہے۔ اس سے کمپنی کے کاروبار کی آپریٹنگ کارکردگی کو سمجھنے میں بھی مدد ملتی ہے۔ منافع کے کچھ اہم تناسب مندرجہ ذیل ہیں:
آپریٹنگ منافع کا تناسب
کمپنی کی آپریٹنگ کارکردگی کا پیمانہ۔
آپریٹنگ منافع کا تناسب فارمولا = سود اور ٹیکس / فروخت سے پہلے کی آمدنی
دونوں کمپنیوں میں ایک جیسے آپریٹنگ تناسب ہے۔
خالص منافع کا تناسب
کمپنی کی مجموعی منافع کی پیمائش۔
خالص منافع کا تناسب فارمولا = خالص منافع / فروخت۔
اے بی سی کے مقابلے میں ایکس وائی زیڈ کو بہتر منافع حاصل ہے۔
ایکویٹی پر واپسی (آر او ای)
حصص یافتگان کی کمپنی کی ایکویٹی سے واپسی کا حصول ایکویٹی پر واپس جانا ہے۔
ایکویٹی فارمولہ = منافع / حصص یافتگان کی ایکویٹی پر منافع
اے بی سی کے مقابلے میں ایکس و زیڈ اپنے ایکوئٹی ہولڈرز کو بہتر واپسی مہیا کرتا ہے۔
کیپٹل ایمپلائڈ (ROCE) پر واپسی
کیپیٹل ایمپلائڈ پر واپسی کاروبار میں لگائے گئے کل سرمائے سے واپسی کی پیمائش کرتی ہے۔
ROCE فارمولہ = سود اور ٹیکس / کیپیٹل ملازمت سے پہلے کی آمدنی
دونوں کمپنیوں کے پاس دارالحکومت کے تمام مالکان کو فراہم کرنے کے لئے ایک جیسا ریٹرن تناسب ہے۔
مثال # 3 - کاروبار کا تناسب
کاروبار کا تناسب تجزیہ کرتا ہے کہ کمپنی نے کتنے موثر انداز میں اپنے اثاثوں کا استعمال کیا ہے۔
کاروبار کے کچھ اہم تناسب مندرجہ ذیل ہیں:
انوینٹری کا کاروبار کا تناسب
انوینٹری ٹرن اوور کا تناسب کاروبار کی انوینٹری کے نظم و نسق کے موثر سطح کی جانچ کرنے میں اقدامات کرتا ہے۔
انوینٹری کا کاروبار کا تناسب فارمولا = فروخت شدہ سامان / اوسط انوینٹری کی لاگت۔
اعلی تناسب کا مطلب یہ ہے کہ ایک کمپنی بہت تیزی سے سامان بیچ رہی ہے اور اپنی انوینٹری کی سطح کو مؤثر طریقے سے دیکھ رہی ہے۔
قابل حصول کاروبار کا تناسب
قابل حصول کاروبار کا تناسب کسی کمپنی کی وصولیوں اور قرضوں کو جمع کرنے میں تاثیر کی پیمائش کرنے میں مدد کرتا ہے۔
قابل حصول کاروبار کا تناسب فارمولا = کریڈٹ سیلز / اوسط وصول شدہ۔
اعلی تناسب کا مطلب یہ ہے کہ کمپنی اپنا قرض زیادہ تیزی سے جمع کر رہی ہے اور مؤثر طریقے سے اس کے اکاؤنٹ کی رسیدیبل کا انتظام کر رہی ہے۔
قابل ادائیگی ٹرن اوور تناسب
قابل ادائیگی ٹرن اوور تناسب اس شرح کے مقدار کو درست کرنے میں مدد کرتا ہے جس کے تحت کوئی کمپنی اپنے سپلائرز کو ادائیگی کرنے کے قابل ہے۔
قابل ادائیگی ٹرن اوور تناسب فارمولہ = کل خریداری / اوسط ادائیگی
تناسب سے زیادہ ہونے کا مطلب یہ ہے کہ ایک کمپنی اپنے بلوں کو زیادہ تیزی سے ادائیگی کر رہی ہے اور قابل ادائیگی کو زیادہ موثر طریقے سے سنبھالنے کے قابل ہے۔
مثال نمبر 4 - سالویسی تناسب
سالوینسی تناسب کمپنی کی ملکیت میں اثاثوں کی تعداد کی حد کی پیمائش کرتی ہے تاکہ وہ اپنی آئندہ ذمہ داریوں کو پورا کرسکے۔ کچھ اہم سالویسی تناسب مندرجہ ذیل ہیں۔
قرض ایکویٹی تناسب
ڈیبٹ ٹو ایکویٹی تناسب کمپنی کے پاس موجود ایکویٹی کی مقدار کی پیمائش کرتا ہے تاکہ وہ قرض کی ذمہ داریوں کو ادا کرے۔ ایک اعلی تناسب کمپنی کی ذمہ داریوں کو ادا کرنے کے لئے تیار نہیں کی نمائندگی کرتا ہے۔ لہذا بہتر ہے کہ قرض کی ایکویٹی تناسب کی صحیح مقدار کو برقرار رکھا جائے تاکہ کمپنی کی سالوینسی کا انتظام کیا جاسکے۔
قرض ایکویٹی کا تناسب فارمولہ = کل قرض / مجموعی ایکویٹی
ایک اعلی تناسب کا مطلب ہے اعلی بیعانہ۔ اے بی سی کے مقابلے میں XYZ بہتر سالویسی پوزیشن میں ہے۔
مالی بیعانہ
مالی فائدہ اٹھاتے ہوئے کمپنی کے ایکویٹی ہولڈرز کو دستیاب اثاثوں کی تعداد کی پیمائش کرتی ہے۔ تناسب جتنا زیادہ ہوگا ، اس کا مطلب کمپنی کے اثاثوں کی مالی اعانت کے ل debt قرض کی پوزیشن کے لحاظ سے مالی خطرہ ہے۔
مالی فائدہ اٹھانے کا فارمولا = کل اثاثے / ایکویٹی
اے بی سی کے تناسب سے کہیں زیادہ یہ ظاہر ہوتا ہے کہ کمپنی بہت زیادہ فائدہ اٹھا رہی ہے اور اسے XYZ کے مقابلہ میں اپنا قرض ادا کرنے میں دشواری کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔
نتیجہ اخذ کرنا
یہ سمجھنا ضروری ہے کہ مالیاتی تناسب کمپنیوں کی مالی کارکردگی کا تجزیہ کرنے میں مالیاتی پیشہ ور افراد کے ذریعہ استعمال کیا جانے والا اہم ترین پیمانہ ہوتا ہے۔ نیز ، یہ ایک ہی صنعت میں دو یا زیادہ کمپنیوں کی نسبتہ کارکردگی کو سمجھنے میں مدد کرتا ہے۔
