بیعانہ تناسب کا فارمولا | مثال کے ساتھ مرحلہ وار حساب کتاب
بیعانہ تناسب (قرض / ایکویٹی) کا حساب کتاب کرنے کا فارمولا
بیعانہ شرح کے ل The فارمولا بنیادی طور پر بیلنس شیٹ کے سائز کے لحاظ سے کسی کاروبار کے قرض کی سطح کی پیمائش کے لئے استعمال ہوتا ہے۔ بیعانہ شرح کا حساب کتاب بنیادی طور پر قرضوں کی مجموعی ذمہ داری کا موازنہ کرکے یا تو کل اثاثوں یا کاروبار کی ایکویٹی شراکت سے ہے۔
ایک اعلی بیعانہ تناسب کا حساب لگاتا ہے کہ ممکن ہے کہ کاروبار نے بہت سارے قرضے لئے ہوں اور وہ مستقبل میں نقد بہاؤ کے ساتھ قرض کی معقول حد تک خدمت کرنے کی اہلیت کے مقابلے میں بہت زیادہ قرض میں ہے۔ فائدہ اٹھانے کے دو اہم تناسب یہ ہیں:
- قرض کا تناسب
- ایکویٹی تناسب سے قرض
بیعانہ تناسب کا حساب لگانے کے اقدامات (ایکویٹی تناسب سے قرض اور قرض)
قرض کا تناسب:
بیعانہ تناسب کا یہ فارمولا بنیادی طور پر اثاثوں کا قرض سے موازنہ کرتا ہے اور کل قرضوں کو کل اثاثوں سے تقسیم کرکے اس کا حساب کتاب کیا جاتا ہے۔ اعلی تناسب کا مطلب یہ ہے کہ اثاثوں کی خریداری کا ایک بہت بڑا حصہ قرض سے چلنے والا ہے۔
فارمولہ قرض کا تناسب مندرجہ ذیل مراحل کا استعمال کرکے لگایا جاسکتا ہے:
- مرحلہ نمبر 1: سب سے پہلے ، کل قرض (جس میں مختصر مدت کے ساتھ ساتھ طویل مدتی فنڈ بھی شامل ہے) اور کل اثاثے جمع کیے جاتے ہیں ، جو بیلنس شیٹ سے آسانی سے دستیاب ہوتا ہے۔
- مرحلہ 2: آخر میں ، قرض کا تناسب کل قرضوں کو کل اثاثوں سے تقسیم کرکے حساب کیا جاتا ہے۔
ایکویٹی تناسب سے قرض:
بیعانہ تناسب کا یہ فارمولا بنیادی طور پر ایکوئٹی کو قرضوں سے موازنہ کرتا ہے اور کل قرض کو کل ایکوئٹی سے تقسیم کرکے حساب کیا جاتا ہے۔ ایک اعلی تناسب کا مطلب یہ ہے کہ کاروبار کو فروغ دینے والے کاروبار کو فنڈ دینے کے لئے مناسب مقدار میں ایکوئٹی نہیں لگارہے ہیں جس کے نتیجے میں قرض کی زیادہ مقدار ہوتی ہے۔
قرض سے ایکویٹی تناسب کے فارمولے کا حساب درج ذیل مراحل کے ذریعہ لگایا جاسکتا ہے۔
- مرحلہ نمبر 1: یہاں ، کل قرض اور کل ایکوئٹی دونوں بیلنس شیٹ کے ذمہ داری کی طرف سے جمع کیے گئے ہیں۔
- مرحلہ 2:آخر میں ، قرض سے ایکویٹی تناسب کا حساب کل قرض کو کل ایکویٹی سے تقسیم کرکے کیا جاتا ہے۔
بیعانہ تناسب کے حساب کتاب کی مثالیں
آپ یہ بیعانہ تناسب فارمولہ ایکسل ٹیمپلیٹ ڈاؤن لوڈ کرسکتے ہیںمثال # 1
آئیے ہم موجودہ کمپنی کیلئے مندرجہ ذیل مالی کے ساتھ ایک کمپنی فرض کریں۔ اسی کے لئے بیعانہ تناسب کا حساب کتاب استعمال کریں۔
مندرجہ بالا جدول سے ، درج ذیل کا حساب لگایا جاسکتا ہے ،
# 1 - کل قرض
کل قرض = طویل مدتی بینک قرض + قلیل مدتی بینک قرض
تو کل قرض = $ 36،000 ہوگا
# 2 - قرض کا تناسب
قرض تناسب = کل قرض / کل اثاثے
لہذا ، قرض تناسب کا حساب کتاب اس طرح ہوگا۔
قرض کا تناسب ہوگا -
# 3 - ایکویٹی تناسب سے قرض
ایکویٹی تناسب سے قرض = کل قرض / کل ایکویٹی
لہذا ، قرض سے ایکویٹی تناسب کا حساب کتاب اس طرح ہوگا۔
ایکویٹی تناسب سے قرض ہوگا -
مثال # 2
آئیے ، ایک حقیقی کمپنی ایپل انکارپوریٹڈ کی مثال لیتے ہیں جو 29 ستمبر ، 2018 کو ختم ہونے والے سال کے لئے درج ذیل مالی کے ساتھ (تمام رقم امریکی ڈالر میں)
مندرجہ بالا جدول سے ، درج ذیل کا حساب لگایا جاسکتا ہے ،
# 1 - کل قرض
کل قرض = طویل مدتی بینک قرض + مختصر مدتی قرض
کل اثاثے ہوں گے:
# 2 - کل ایکوئٹی
کل ایکوئٹی = ادا شدہ سرمایہ + برقرار آمدنی + جامع آمدنی / (نقصان)
تو مندرجہ بالا حساب سے ، کل ایکوئٹی ہوگی:
# 3 - قرض کا تناسب
لہذا ، قرض تناسب = کل قرض / کل اثاثے
قرض تناسب کا حساب کتاب ہوگا۔
تو مذکورہ بالا حساب سے قرض کا تناسب ہوگا:
# 4 - ایکویٹی تناسب سے قرض
اور ، ایکویٹی تناسب سے قرض = کل قرض / کل ایکویٹی
قرض سے ایکویٹی تناسب کا حساب کتاب ہوگا۔
- ایکویٹی تناسب سے قرض = $ 114،483 / 7 107،147
ایکویٹی تناسب سے قرض کا حساب
لہذا ، مذکورہ بالا حساب سے قرض سے لے کر ایکویٹی کا تناسب ہو گا:
متعلقہ اور استعمال
فائدہ اٹھانے والے تناسب کا تصور قرض دینے والے کی جگہ جگہ سے ضروری ہے کیونکہ یہ جاننے کے لئے کہ یہ خطرہ ہے کہ آیا کوئی ادھار لینے والا اپنی ذمہ داریوں کی ادائیگی کرسکتا ہے یا نہیں۔ تاہم ، معاوضے کی ایک معقول رقم حصص یافتگان کے لئے فائدہ مند سمجھی جاسکتی ہے کیونکہ یہ اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ کاروبار فنڈز کے عمل میں ایکویٹی کے استعمال کو بہتر بنا رہا ہے ، جو بالآخر موجودہ حصص یافتگان کے لئے ایکوئٹی پر منافع میں اضافہ کرتا ہے۔
بیعانہ شرح تناسب کی تشخیص ایک متوقع قرض دہندہ کے تجزیہ کا ایک اہم حصہ ہے کہ آیا اس کاروبار کو قرض دینا ہے۔ تاہم ، فی حصص کا بیعانہ تناسب فارمولہ کسی قرضے کے فیصلے کے لئے خاطر خواہ معلومات پیش نہیں کرتا ہے کیونکہ یہ نسبتہ اشارے کی حیثیت رکھتا ہے اور اسے اعداد و شمار کے ساتھ مل کر دیکھا جانا چاہئے۔ قرض دہندہ کو انکم کے بیان اور نقد بہاؤ کے بیان دونوں پر نظرثانی کرنے کی ضرورت ہوتی ہے تاکہ یہ معلوم کیا جا سکے کہ کاروبار قرض کی ادائیگی کے لئے مناسب نقد بہاؤ پیدا کررہا ہے یا نہیں۔ قرض دینے والے کو یہ بھی ضروری ہے کہ وہ مستقبل میں قرضوں کی ادائیگی کی حمایت جاری رکھے یا نہ ہو تو جانچ پڑتال کے ل cash متوقع نقد بہاؤ پر نظرثانی کرے۔ اسی طرح ، بیعانہ تناسب کے فارمولے کا تجزیہ کے ایک حصے کے طور پر استعمال کیا جاتا ہے تاکہ اس بات کا تعین کیا جاسکے کہ آیا اس سے قرض کی فراہمی کی اہلیت کے پیش نظر ، کاروبار میں رقم دینا قرضے میں محفوظ ہے یا نہیں۔
