ٹیر 2 کیپٹل (مطلب ، خصوصیات) | 5 قسم کے درجے 2 کیپیٹل
ٹائیر 2 کیپٹل کیا ہے؟
ٹائیر 1 کے علاوہ ، ٹائر 2 ، باسل معاہدے کے تحت بینک کے بنیادی سرمایے کا ایک اضافی جزو ہے جس میں بحالی کے ذخائر ، نامعلوم ذخائر ، ہائبرڈ آلات ، اور ماتحت قرضوں کے آلے شامل ہیں تاکہ بینک کی مجموعی سرمایہ کی ضرورت کو پورا کیا جاسکے۔
ٹائیر 2 کیپٹل کی اقسام
# 1 - نامعلوم ذخائر
نامعلوم یا پوشیدہ ریزرو وہ ذخائر ہیں جو منافع اور نقصان کے کھاتے سے گزر چکے ہیں اور بینکوں کے نگران حکام نے قبول کیا ہے۔ وہ اتنی ہی قدر کے حامل ہوسکتے ہیں اور اسی قدر داخلی قدر کی حامل ہیں جو دیگر شائع شدہ آمدنیوں کی طرح ہیں لیکن شفافیت کی عدم دستیابی اور اس حقیقت کی وجہ سے کہ کچھ ممالک ذخائر کو قبول شدہ اکاؤنٹنگ کے طریقوں کے طور پر تسلیم نہیں کرتے ہیں ، لہٰذا وہ اس کو بنیادی ایکویٹی دارالحکومت عنصر سے خارج کرنے کی رائے میں ہیں۔
# 2 - محکوم قرض
بیسال کمیٹی کی طے شدہ پختگی کی حقیقت کی وجہ سے اس کو درجے کے 2 دارالحکومت کے طور پر شامل کرنے کے سلسلے میں ایک مختلف نقطہ نظر ہے اور اس میں سوائے نقصان کے معاملے میں سوائے نقصانات کو جذب کرنے سے قاصر ہے۔ تاہم ، اس پر اتفاق کیا گیا ہے کہ ماتحت قرضوں کے آلات میں اضافی سرمایے کے عناصر میں شامل ہونے کے لئے کم از کم پانچ سال کی پختگی ہونی چاہئے۔
# 3 - ہائبرڈ ڈیبٹ آلات
ان آلات میں قرض اور ایکویٹی دونوں آلات کی خصوصیات شامل ہیں۔ انہیں ضمنی سرمایے کا ایک حصہ سمجھا جاتا ہے کیونکہ ایکویٹیٹی کیپٹل کی طرح پرسماپن کو متحرک کیے بغیر جاری بنیاد پر نقصانات کی حمایت کرنے کی ان کی صلاحیت کی وجہ سے۔
# 4 - عمومی فراہمی / عام قرض کے ذخائر
یہ ذخائر نقصان کے امکان کے خلاف بنائے گئے ہیں جن کا ابھی تک کوئی خرچ نہیں ہوا ہے اور نہ ہی اس کی شناخت ہوسکتی ہے۔ چونکہ وہ خاص اثاثوں کی قیمت میں معلوم خرابی کی عکاسی نہیں کرتے ہیں یہ ذخائر ٹیر 2 دارالحکومت کا حصہ بن سکتے ہیں۔ تاہم ، نشاندہی شدہ نقصانات یا ملکیت کے خطرہ سے مشروط کسی بھی اثاثہ یا گروہ کی قیمت میں شناخت شدہ بگاڑ کے خلاف پیدا کردہ دفعات یا ذخائر ، یا اگر پورٹ فولیو میں اس کے نتیجے میں پیدا ہونے والے شناخت شدہ نقصانات کو پورا کرنے کے لئے اگر فراہمی تیار کی گئی ہے تو اس کا حصہ نہیں ہے۔ ذخائر
# 5 - تجزیے کے ذخائر
کچھ اثاثوں کا اندازہ اس کی موجودہ قیمت کی عکاسی کرنے کے لئے کیا جاتا ہے یا تاریخی لاگت کے بجائے ان کی موجودہ قیمت کے قریب کسی اور چیز کو ٹائیر 2 کیپیٹل کے تحت شامل کیا جانا چاہئے۔ بحالی تشخیص دو طریقوں سے پیدا ہوتا ہے:
- بیلنس شیٹ کے ذریعے کئے جانے والے ایک باضابطہ تشخیص سے۔
- چھپی ہوئی اقدار کے سرمائے میں تصوراتی اضافے جو تاریخی قیمتوں میں قیمتی بیلنس شیٹ میں سیکیورٹیز رکھنے کے مشق سے جنم لیتے ہیں۔
ٹائیر 2 کیپٹل کی خصوصیات
# 1 - درجے کے 2 حلقوں میں کوئی تبدیلی نہیں
باسل III نے 2007-2009 کے مالی بحرانوں کے جواب میں دارالحکومت کی خطرے کو بڑھایا اور دارالحکومت کی تعریف سخت کردی۔ ٹن 1 کیپٹل کو نیچے کی طرف ایڈجسٹ کیا جانا چاہئے تاکہ بینیفٹ پینشن پلان کے خسارے کی عکاسی کی جاسکے لیکن یہ اضافی رقم کے ل raised نہیں اٹھائی جاتی اور اس میں بینک کے ساکھ کے خطرات سے پیدا شدہ برقرار رہنے والی آمدنی میں ہونے والی تبدیلیوں کو بھی شامل نہیں کیا جاتا ہے جسے قرض کی ویلیو ایڈجسٹمنٹ یا سیکیورٹائزڈ ٹرانزیکشن سے پیدا ہوتی ہے۔
جبکہ ٹائیر 2 ضمیمہ دارالحکومت میں 5 سال یا اس سے زیادہ کی اصل پختگی اور مجموعی دائمی ترجیحی اسٹاک کے ساتھ جمع کنندگان کے ماتحت قرض شامل ہے۔ درجے کے 2 حلقوں میں کوئی تبدیلی نہیں کی گئی۔
# 2 - باسل III میں دارالحکومت کے تقاضے
- ٹیر 1 ایکوئٹی کیپیٹل ہر وقت رسک وزنی اثاثوں کا 4.5٪ ہونا ضروری ہے۔
- ایکوئٹی کیپیٹل کے علاوہ کل درجے کا 1 دارالحکومت اضافی درجے کی 1 سرمایہ جیسے ترجیحی مستقل اسٹاک اس وقت خطرے سے چلنے والے اثاثوں کا 6٪ ہونا ضروری ہے۔
- ٹائیر 1 اور ٹئیر 2 کیپٹل سمیت کل کیپٹل ہر وقت کم سے کم 8 risk رسک وزٹ اثاثوں کا ہونا چاہئے۔
فوائد
- ریگولیٹری نرمی: ضمیمہ دارالحکومت جمع کنندگان کے ماتحت ہے اور اس طرح بینک کی ناکامی کی صورت میں ذخائر جمع کرانے والوں کی حفاظت کرتا ہے جبکہ ایکویٹی کیپیٹل نقصانات کو جذب کرتا ہے۔ ریگولیٹری ضرورت کے مطابق کل دارالحکومت کا کم از کم 50٪ ٹائر 1 ہونا ضروری ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ خطرے سے چلنے والے اثاثوں کی ضرورت کے لئے 4٪ درجے کا 1 دارالحکومت ہے (یعنی 8٪ * 0.5) یعنی ٹائر 1 کی نصف نصف مشترکہ ایکویٹی کے ساتھ پوری ہونی چاہئے۔ ٹائر 2 کیپیٹل کے لئے اس طرح کی کوئی ضرورت نافذ نہیں کی گئی تھی۔
- پرہیزی کے معاملے میں آخری حربہ: مشترکہ ایکویٹی تشویشناک سرمائے میں جانا جاتا ہے۔ جب بینک مثبت ایکوئٹی رکھتا ہے تو یہ نقصانات کو جذب کرتا ہے۔ (تشویش جا رہی ہے) ٹیر 2 دارالحکومت تشویش کا سرمایہ ہے۔ جب بینک کے پاس منفی سرمایہ ہوتا ہے اور اب اس کی تشویش نہیں پڑتی ہے تو ، یہ نقصانات کو جذب کرنے میں مدد کرتا ہے۔ جب تک Tier2 دارالحکومت مثبت ہے ، جمع کرنے والوں کو Tier2 دارالحکومت کے اوپر درجہ دیا جاتا ہے ، جمع کرنے والوں کو پوری قیمت ادا کی جانی چاہئے۔
نقصانات
ٹیر 2 کیپٹل پر اثاثوں کے ل to بوجھ ہے: ٹیر 1 کیپٹل کو بینک کا اپنا دارالحکومت سمجھا جاتا ہے کیونکہ یہ رقم بینک کو اس کی جاری باقاعدہ کاروائیوں میں فنڈ دینے میں مدد کرتی ہے اور ایک مالیاتی ادارے کی طاقت کی بنیاد بناتی ہے۔ تاہم ، ٹائیر 2 کیپیٹل مستحکم خود دارالحکومت پر مشتمل نہیں ہے کیونکہ وقتا فوقتا منافع یا مفادات کو ادائیگی کرنے کی ضرورت ہے۔ پرنسپل یا جمع شدہ سود کی ادائیگی میں ناکامی کا نتیجہ کمپنی کے پہلے سے طے شدہ ہوسکتا ہے۔
کلیدی ٹیکا ویز
- تاہم ، کچھ ممالک بینکوں سے یہ مطالبہ کرتے ہیں کہ بینک سپروائزر کی صوابدید کے تحت معاہدے کے تحت بینکوں سے زیادہ سرمایہ ہو۔
- رسک سے چلنے والے اثاثوں (RWA) کا حساب کتاب کرنے کے لئے بینکوں کو آف اور بیلنس شیٹ آئٹمز کا استعمال کرنا پڑتا تھا۔ آر ڈبلیو اے کا مقصد بینک کی کل مارکیٹ ، کریڈٹ اور آپریشن کی نمائش کی پیمائش کرنا ہے۔ رسک پر مبنی دارالحکومت کی ضرورت سرمائے کے ضابطے میں کلیدی تبدیلی تھی۔
- بیسل 3 معاہدے میں مالی بحرانوں کے وقت بینکوں کی حفاظت کے ل capital مجموعی سرمایہ کی ضرورت کے ایک حصے کے طور پر کیپٹل کنزرویشن بفر شامل ہے۔ بینکوں کو ٹائیر ون ایکویٹی دارالحکومت کا ایک بفر عام وقت میں خطرہ وزن والے اثاثوں کے 2.5 فیصد کے برابر تیار کرنا ہوتا ہے جو تناؤ کی مدت کے دوران ہونے والے نقصانات کو پورا کرنے کے لئے استعمال ہوگا۔
- اس کا مطلب یہ ہے کہ عام اوقات میں کسی بینک میں کم سے کم 7 t ٹائر 1 ایکویٹی دارالحکومت ہونا چاہئے اور کل سرمایہ جس میں ٹیر 1 اور ٹیر 2 کا اضافہ ہو رہا ہے اس کا وزن 10.5 فیصد رسک والے اثاثوں کے برابر ہونا چاہئے۔
نتیجہ اخذ کرنا
ٹیر II کے آئٹمز ریگولیٹری دارالحکومت کی حیثیت سے اہل ہیں کیونکہ اس سے یہ مدد ملتی ہے کہ یہ ادارہ روزانہ کی کاروباری سرگرمیوں میں اپنا دن انجام دے سکتا ہے۔ تاہم ، فرم کو لابانش ، سود اور اصل ادائیگی میں ناکامی کی اپنی ذمہ داری پوری کرنا ہوگی جس کے نتیجے میں وہ پہلے سے طے شدہ ہوسکتی ہے۔
