ڈوپونٹ فارمولا | ڈوپونٹ ROE کا حساب کتاب کیسے کریں؟ (قدم بہ قدم)
ڈوپونٹ ROE کا حساب کتاب کرنے کا فارمولا
ڈوپونٹ فارمولا ، جو 1920 میں ڈوپونٹ کارپوریشن کے ذریعہ نکلا تھا ، ریٹرن آن ایکویٹی (آر او ای) کو 3 حصوں - منافع کے مارجن ، مجموعی اثاثہ کاروبار ، اور لیوریج فیکٹر میں تقسیم کرکے حساب کرتا ہے اور سرمایہ کاروں اور مالی تجزیہ کاروں کے ذریعہ مؤثر طریقے سے استعمال کیا جاتا ہے تاکہ یہ شناخت کیا جا سکے کہ کمپنی شیئر ہولڈرز ایکویٹی پر اپنی واپسی پیدا کررہی ہے۔
ڈوپونٹ کارپوریشن کے مطابق ایکٹویٹی پر ریٹرن کا فارمولا یہ ہے۔
ڈوپونٹ فارمولہ مثال
ڈوپونٹ ROE فارمولا کی وضاحت کرنے کے لئے یہاں ایک سادہ سی مثال ہے۔
آپ ڈوپونٹ ایکسل ٹیمپلیٹ یہاں ڈاؤن لوڈ کرسکتے ہیں
سترا کمپنی کے پاس درج ذیل معلومات ہیں۔
- سال کی خالص آمدنی - ،000 50،000
- سال کے محصولات - ،000 300،000
- کمپنی کے کل اثاثے۔ ،000 900،000
- حصص یافتگان کی ایکویٹی - 150،000
ڈوپونٹ آر او ای فارمولے کا استعمال کرتے ہوئے ، ہمیں مل جاتا ہے۔
- ایکویٹی = منافع کے مارجن پر واپسی * مجموعی اثاثہ کاروبار * بیعانہ فیکٹر
- یا ، ڈوپونٹ ROE = خالص آمدنی / محصولات * محصولات / کل اثاثے * کل اثاثے / حصص یافتگان کی ایکویٹی
- یا ، ڈوپونٹ ROE = $ 50،000 / $ 300،000 * $ 300،000 / $ 900،000 * $ 900،000 / $ 150،000
- یا ، ڈوپونٹ ROE = 1/6 * 1/3 * 6 = 1/3 = 33.33٪۔
اگر ہمیں براہ راست واپسی پر ایکویٹی کا پتہ چل گیا تو ہمیں مل جائے گا۔
- ایکویٹی = نیٹ انکم / شیئر ہولڈرز کی ایکویٹی پر واپسی
- یا ، ROE = ،000 50،000 / $ 150،000 = 1/3 = 33.33٪۔
کولگیٹ کیلئے ڈوپونٹ ROE
ذیل میں ڈوپونٹ فارمولہ مثال میں ، ہم کولگیٹ کے ڈوپونٹ ROE کا حساب لگاتے ہیں۔
- اقلیتی شیئردارک کی ادائیگی کے بعد خالص آمدنی لی جاتی ہے۔ لہذا ، حصص یافتگان کی ایکویٹی میں صرف مشترکہ حصص یافتگان کا کولگیٹ شامل ہے (اس میں اقلیتی ہولڈرز شامل نہیں)
- گذشتہ 7-8 سالوں میں اثاثوں کا کاروبار کم ہو رہا ہے۔ اس کے علاوہ ، پچھلے 6-6 سالوں کے دوران کولگیٹ کے منافع کے مارجن میں بھی کمی واقع ہوئی ہے۔
- تاہم ، ریٹرن آن ایکویٹی میں زوال کا رجحان نہیں دکھایا گیا ہے۔ یہ مجموعی طور پر بڑھ رہا ہے.
- یہ ایکویٹی ملٹیئر (کل اثاثوں / کل ایکویٹی) کی وجہ سے ہے۔ ہم نوٹ کرتے ہیں کہ ایکویٹی ملٹی پلر میں گذشتہ 5 سالوں میں مستحکم اضافہ ہوا ہے اور فی الحال 30x پر ہے۔
ڈوپونٹ فارمولہ کی وضاحت
اگر ہم اس فارمولے کو توڑ دیتے ہیں تو ، ہم یہ سمجھنے کے قابل ہو جائیں گے کہ یہ کس طرح کام کرتا ہے۔
- فارمولے کا پہلا جزو خالص منافع کا مارجن ہے۔ اگر ہم منافع کے مارجن کے فارمولے پر نگاہ ڈالیں تو ، یہ ہوگا - خالص آمدنی / محصول۔
- فارمولے کا دوسرا جزو مجموعی اثاثہ کاروبار ہے۔ اگر ہم مجموعی اثاثہ کاروبار کے فارمولے کو دیکھیں تو وہ ہوگا - محصولات / کل اثاثے۔
- مذکورہ فارمولے میں تیسرا جزو ایکویٹی ملٹیئر ہے۔ اگر ہم بیعانہ عنصر کے فارمولے پر غور کریں تو ، ہمیں مل جائے گا - کل اثاثے / حصص یافتگان کی ایکویٹی۔
اب ، اگر ہم یہ تینوں اجزاء ڈوپونٹ کارپوریشن کے عزم کے مطابق رکھیں گے تو ، ہمیں مل جائے گا۔
- ایکویٹی = منافع کے مارجن پر واپسی * مجموعی اثاثہ کاروبار * بیعانہ فیکٹر
- یا ، ایکویٹی پر منافع = خالص آمدنی / محصولات * محصولات / کل اثاثے * کل اثاثے / حصص یافتگان کی ایکویٹی
اس خاص فارمولے کا جادو ، جب ہم ان تینوں کو ضرب دیتے ہیں ، بالآخر ہمیں مل جاتا ہے - نیٹ انکم / شیئر ہولڈرز کی ایکویٹی۔
تاہم ، اگر ہم ہر ایک پر نظر ڈالیں تو ، ہم مل کر کل چار تناسب کو سمجھنے کے قابل ہوں گے۔
- پہلے ، ہمیں معلوم ہوگا کہ کمپنی کا نفع کیا ہے۔
- دوسرا ، ہم یہ سمجھنے کے اہل ہوں گے کہ کمپنی اپنے اثاثوں کو کس حد تک مؤثر طریقے سے استعمال کررہی ہے۔
- تیسرا ، ایک کمپنی کتنا فائدہ اٹھا رہی ہے۔
- چوتھا ، ہم مجموعی طور پر ایکویٹی کی واپسی کو بھی سمجھیں گے۔
ایکویٹی فارمولے پر بدلے میں ، ہم نہ صرف عام حصص کو شامل کررہے ہیں ، بلکہ ہم ترجیحی حصص ، منافع کو بھی مدنظر رکھتے ہیں۔
حصص یافتگان کی ایکویٹی کا مطلب ہے کہ ہم آخر میں سارا بیان اور کل اعداد و شمار لیں گے۔
ڈوپونٹ فارمولہ کا استعمال
ہر سرمایہ کار کو کسی بھی کمپنی میں کبھی بھی سرمایہ کاری کرنے سے قبل مالی تناسب سے پوری طرح چلنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
- یہ سرمایہ کاروں کو وقت اور کوشش کی بچت میں مدد کرتا ہے۔ اور ساتھ ہی ، وہ یہ سمجھنے میں کامیاب ہوں گے کہ کمپنی اپنے وسائل کو کس حد تک مؤثر طریقے سے استعمال کررہی ہے اور کمپنی کتنا فائدہ اٹھا رہی ہے۔
- ROE یقینی طور پر خالص آمدنی اور حصص یافتگان کی ایکویٹی کے درمیان تناسب پر روشنی ڈالتا ہے۔ یہ ہمیں یہ سمجھنے کی اجازت نہیں دیتا ہے کہ ایک فرم کتنا منافع بخش ہے ، فرم اپنے اثاثوں کو کس طرح استعمال کررہا ہے وغیرہ۔
- اس فارمولے کی مدد سے ، آپ سب کا حساب لگاسکتے ہیں۔ آپ سبھی کو انکم اسٹیٹمنٹ ، بیلنس شیٹ اور حصص یافتگان کے ایکویٹی اسٹیٹمنٹ کو دیکھنے کی ضرورت ہے۔
ڈوپونٹ ROE کیلکولیٹر
آپ مندرجہ ذیل ڈوپونٹ ROE کیلکولیٹر استعمال کرسکتے ہیں
| منافع مارجن | |
| مجموعی اثاثہ کاروبار | |
| بیعانہ فیکٹر | |
| ROE فارمولہ | |
| ROE فارمولہ = | منافع کا مارجن x کل اثاثہ کاروبار x x بیعانہ فیکٹر | |
| 0 x 0 x 0 = | 0 |
ایکسل میں ڈوپونٹ (ایکسل ٹیمپلیٹ کے ساتھ)
آئیے اب ہم ایکسل میں مذکورہ بالا ڈوپونٹ فارمولا کرتے ہیں۔ یہ بہت آسان ہے۔ آپ کو خالص آمدنی ، کل اثاثوں ، محصولات ، اور حصص یافتگان کی ایکویٹی کے دو آدان فراہم کرنے کی ضرورت ہے۔
آپ مہیا کردہ نمونے میں آسانی سے تناسب کا حساب لگاسکتے ہیں۔
اگر ہمیں براہ راست آر او ای کا پتہ چل جاتا ہے تو ، ہمیں مل جائے گا۔
