منفی حصص یافتگان ایکویٹی | مثال | بائ بیک۔ | نقصانات
منفی حصص یافتگان ایکویٹی سے مراد کمپنی کے حصص یافتگان کی ایکویٹی کے منفی توازن کو ہوتا ہے جو اس وقت پیدا ہوتا ہے جب کمپنی کی کل واجبات کسی خاص وقت کے دوران اس کے مجموعی اثاثوں کی قیمت سے زیادہ ہوتی ہیں اور اس طرح کے منفی توازن کی وجوہات میں جمع نقصانات شامل ہیں۔ منافع کی ادائیگی ، جمع ہونے والے نقصانات کو پورا کرنے کے ل large بڑے قرضے وغیرہ۔
منفی حصص یافتگان کی ایکوئٹی
کولگیٹ کے شیئر ہولڈرز ایکویٹی پر ایک نظر ڈالیں۔ اس کے حصص یافتگان کی ایکویٹی منفی ہے۔
کیا منفی شیئر ہولڈر کی ایکویٹی خطرے کی علامت ہے ، جس سے سرمایہ کاروں کو اس اسٹاک سے دور رہنے کا اشارہ ملتا ہے؟ منفی شیئردارک ’ایکویٹی ، زیادہ تر معاملات میں ، کمپنی کے ذریعہ گذشتہ سالوں میں جمع ہونے والے نقصانات کی وجہ سے ہے۔
اس مضمون میں ، ہم منفی حصص دار کی ایکویٹی کو تفصیل سے دیکھتے ہیں۔
منفی شیئردارک کی ایکویٹی کیا ہے؟
آئیے پہلے ہم اکائونٹنگ کے بنیادی مساوات کی طرف واپس جائیں۔ حصص یافتگان کی ایکوئٹی صرف اثاثوں اور واجبات کے درمیان فرق ہے۔
دوسرے لفظوں میں ، یہ سرمایہ کی رقم ہے جو کاروبار شروع کرنے پر مالک ملک لاتا ہے۔ کسی کمپنی کے معاملے میں ، یہ حصص داروں کے لئے سبسکرائب کردہ سرمایہ کی مقدار ہے۔
جیسا کہ اوپر دکھایا گیا ہے ، اثاثوں اور واجبات کے مابین فرق کا ایک حص isہ ہے۔ اس میں ذخائر بھی شامل ہیں جو کچھ عرصے میں منافع کے ذریعہ جمع ہوجاتے ہیں۔
اگر آپ اکاؤنٹنگ میں نئے ہیں تو ، آپ غیر مالیاتی کتب کے ل this اس فنانس سے گزر سکتے ہیں۔
دوسری طرف ، منفی ایکویٹی کا مطلب بیلنس شیٹ میں ایکویٹی شیئر کیپیٹل کے منفی توازن سے ہے۔ یہ صورتحال عام طور پر اس وقت ہوتی ہے جب کمپنی کو مسلسل عرصے میں خسارے کا سامنا کرنا پڑتا ہے جیسے کہ وہ بیلنس شیٹ پر نمودار ہونے والے ذخائر اور ایکویٹی کیپٹل کو پورا کرتا ہے۔
یہ دیگر وجوہات کی تعداد کی وجہ سے بھی ہوسکتا ہے۔ منفی مساوات کی سب سے بڑی وجوہات درج ذیل ہیں۔
- کمپنی کا زیادہ فائدہ اٹھایا گیا ہے ، جس کا مطلب ہے کہ قرض کی ایک بہت بڑی رقم ہے۔ جب کسی کمپنی میں نقصان ہوتا ہے تو ، اس کے نتیجے میں نقد اخراج ہوتا ہے۔ لہذا ، کمپنی عام طور پر رہنے اور چلانے کے ل. قرض لیتی ہے۔ یہ حلقہ چلتا ہے ، جس کے نتیجے میں عام طور پر قرضوں کا ایک بہت بڑا ڈھیر ہوجاتا ہے ، اور کمپنی کو خسارے کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ مزید برآں ، ایک بار جب کوئی کمپنی منفی ایکویٹی کے اس مرحلے میں داخل ہوجاتی ہے تو ، اس کے نتیجے میں کریڈٹ ریٹنگز کی کمی واقع ہوتی ہے ، جس کے نتیجے میں شرح سود زیادہ ہوجاتی ہے۔
- ٹریژری اسٹاک کی دوبارہ خریداری - کمپنی کے اسٹاک کو دوبارہ خریدنے کے منصوبے کے مطابق ، کمپنی اپنے عام اسٹاک خرید سکتی ہے۔ اس کا نتیجہ ایکویٹی میں کمی کا ہے۔ اگر عام ذخیرے کی بڑی مقدار میں دوبارہ خریداری کی گئی ہے ، تو یہ منفی حصص یافتگان کی ایکوئٹی کا باعث بن سکتی ہے۔
- منافع کی ادائیگی - اگر کمپنی نے اپنے منافع سے کہیں زیادہ نقد منافع کی ادائیگی کی ہے ، تو اس کا نتیجہ منفی حصص یافتگان کی ایکویٹی ہوسکتی ہے۔
- دفعات کی تشکیل - منفی حصص یافتگان کی ایکوئٹی اس وقت بھی ہوسکتی ہے جب کمپنی مستقبل میں متوقع مالی ذمہ داریوں کے ل large بڑی دفعات تیار کرے۔
نیز ، یہ بھی نوٹ کریں کہ منفی برقرار رکھی گئی کمائی کا لازمی طور پر یہ مطلب نہیں ہے کہ حصص یافتگان کو کمپنی کو پیسے دینا ہوں گے۔ کمپنی قوانین کے تحت ، حصص یافتگان صرف اس حد تک ذمہ دار ہیں کہ انہوں نے اس کاروبار میں جو رقم خرچ کی وہ اس میں ہے۔
منفی ایکویٹی کمپنیوں کی صورت میں ، اگر وہ ختم یا تحلیل ہوجاتی ہیں تو ، حصص یافتگان کو ابتدائی طور پر کی گئی سرمایہ کاری کے بدلے میں کچھ نہیں ملتا ہے۔ تاہم ، اگر کمپنی کو اپنے اثاثے بیچ کر زیادہ مقدار کا احساس ہوا تو ، اس میں حصص یافتگان کو ادائیگی کی جاسکتی ہے حالانکہ منفی ایکوئٹی ہے۔
منفی شیئردارک کی ایکویٹی کیسے ہوتی ہے؟
ایک مثال کی مدد سے آپ کو اس تصور کی وضاحت کرتا ہوں۔
مسٹر ایکس اسٹیل کنڈلیوں کا کاروبار شروع کرنا چاہتا ہے۔ اس نے بطور قرض سے 00 1،00،000 $ اور بطور قرضہ $ 50،000 خریدا۔ اب اس نے کاروبار قائم کرنے کے لئے اثاثے خریدے جس میں ایک عمارت اور گودام خریدنے کے لئے 25،000 امریکی ڈالر اور فرنیچر کے لئے 5000 $ ، اسٹیل اسٹاک (انوینٹری) کی خریداری کے لئے 60،000 امریکی ڈالر تھے۔ باقی امریکی ڈالر کیش میں ہے۔ اب ، بالکل تیار ہے ، لہذا وہ کاروبار شروع کرنے گیا۔ اس کی افتتاحی بیلنس شیٹ درج ذیل ہے۔
لہذا ، اس نے آخر کار کاروبار شروع کیا ، اسٹیل بیچنا شروع کردیا۔ مشکل کاروباری ماحول کی وجہ سے ، اسٹیل کی قیمتیں کم ہونا شروع ہوگئیں ، اور وہ اپنی $ 60،000 کی انوینٹری 35،000 ڈالر میں بیچ سکتا تھا ، $ 25،000 کا نقصان اٹھانا پڑتا ہے۔
مزید برآں ، اس نے ،000 40،000 کا اضافی قرض لیا اور ،000 80،000 کا اسٹاک خریدا۔
کیش بیلنس = $ 60،000 (افتتاحی) + ،000 35،000 (اسٹیل انوینٹری کی فروخت) - ،000 80،000 (نیا اسٹاک) = $ 55،000
اختتامی بیلنس شیٹ مندرجہ ذیل ہے۔
مذکورہ صورت میں ، اثاثہ جات - واجبات 1،65،000-1،40،000 ہیں جو 25،000 امریکی ڈالر ہیں جبکہ شیئر ہولڈرز ایکویٹی 25،000 ہے
اب چلتے ہیں۔
اگلے سال 2017 میں ، قیمتیں مزید گر گئیں۔ 60،000 امریکی ڈالر کا اسٹاک صرف 35،000 امریکی ڈالر کے نقصان پر صرف 25،000 امریکی ڈالر میں فروخت ہوتا ہے۔
ذخائر اور سرپلس = - 000 25000 - 000 35000 = - 00 60000
اس معاملے میں ، کل اثاثے 1،30،000 امریکی ڈالر ہیں ، جبکہ واجبات 1،40،000 امریکی ڈالر ہیں ، جس سے حصص یافتگان کی ایکویٹی کو منفی بنایا جاتا ہے۔
منفی حصص یافتگان کی ایکویٹی - ریولن
امریکی ملٹی نیشنل کاسمیٹکس کمپنی کی مندرجہ ذیل بیلنس شیٹ ملاحظہ کریں ، ریولن شرکت 2013.
ماخذ: ریولن ایس ای سی فائلنگ
جیسا کہ آپ مذکورہ سنیپ شاٹ میں دیکھ رہے ہیں ، ریولن بیلنس شیٹ میں منفی برقرار رکھی ہوئی کمائی (جمع خسارہ) کی ایک بہت بڑی رقم ہے ، جو منفی کل ایکوئٹی کا باعث ہے۔ منفی برقرار رکھی ہوئی کمائی بنیادی طور پر اس کے عمل سے مستقل نقصان کی وجہ سے ہے ، خاص طور پر اس کی چینی مارکیٹ میں سست روی کی وجہ سے۔
ریولن کے کل اثاثے $ 3023 ملین ڈالر تھے ، جبکہ اس کی واجبات $ 3،638 ملین امریکی ڈالر تھیں جس کے نتیجے میں شیئردارک کا ایکویٹی خسارہ 614.8 ملین امریکی ڈالر تھا۔
منفی شیئردارک کی ایکویٹی۔ کولگیٹ
آئیے اب کولگیٹ کے شیئردارک کی ایکویٹی سیکشن پر ایک نظر ڈالیں۔ براہ کرم نوٹ کریں کہ کالگیٹ ایک منافع بخش کمپنی ہے جس کی 2016 میں 19.9 بلین ڈالر کی آمدنی برقرار ہے۔
پھر بھی ، اس کے حصص دار کی ایکوٹی دو وجوہات کی بناء پر منفی ہے۔
- ٹریژری اسٹاک - اس کے حصص کی دوبارہ خریداری کے منصوبے کے مطابق ، کولگیٹ ہر سال اپنا حصہ خریدتا ہے۔ ہم نوٹ کرتے ہیں کہ کالگیٹ نے 2016 تک .1 19.13 بلین مشترکہ اسٹاک خرید لیا ہے۔
- جمع شدہ دیگر جامع آمدنی - کولگیٹ کے شیئر ہولڈر کی ایکویٹی منفی ہونے کی ایک اور وجہ ہے۔ ہر سال ، دیگر جامع نقصانات نقصانات کو اور بھی بڑھاتے ہیں۔ (تفصیلات کے ل Acc ، جمع شدہ دیگر جامع آمدنی کو دیکھیں)
حصص یافتگان کی ایکویٹی میں بدلاؤ کا اکٹھا بیان ، شیئردارک ایکویٹی سیکشن کی جامع تفصیلات ہمیں فراہم کرتا ہے۔ براہ کرم ایکویٹی میں بدلاؤ کے بارے میں کولیگیٹ کے مستحکم بیان کے نیچے ملاحظہ کریں۔
ہم نوٹ کرتے ہیں کہ 2016 میں ، کولگیٹ نے 1.55 بلین ڈالر مالیت کے مشترکہ اسٹاک کی خریداری کی۔ اس کے علاوہ ، ٹیکسوں کا دوسرا جامع نقصانات تھا - 2016 میں 0 230 ملین۔
ماخذ: کولیگیٹ ایس ای سی فائلنگ
منفی حصص یافتگان کی ایکویٹی - HP
آئیے اب ہم HP کے شیئردارک کی ایکویٹی سیکشن پر ایک نظر ڈالیں۔ ہم نوٹ کرتے ہیں کہ 2015 میں ، HP کے شیئر ہولڈر کی ایکویٹی 27.76 بلین ڈالر تھی ، جبکہ 2016 میں ، یہ منفی turned 3.88 بلین ہوگئی۔ کیوں؟
ماخذ: HP 10K فائلنگ
HP کے شیئردارک کی ایکویٹی کے منفی ہونے کی بنیادی وجہ برقرار رکھی ہوئی آمدنی میں بدلاؤ تھی۔ براہ کرم نوٹ کریں کہ HP میں برقرار رکھنے والی آمدنی میں بدلاؤ HP کی حیثیت سے نقصانات کی وجہ سے نہیں تھا۔ HP منافع بخش ہے اور اس نے 2016 میں 49 2.49 بلین کی خالص آمدنی کی اطلاع دی ہے۔
HP کی شیئردارک کی ایکویٹی HP انٹرپرائز کو الگ کرنے کی وجہ سے منفی ہوگئی جس کی وجہ سے شیئردارک کی ایکویٹی $ 37.2 بلین کی کمی واقع ہوئی۔ مزید برآں ، منفی حصص یافتگان کی ایکویٹی further 858 ملین کے نقد منافع سے مزید بڑھ گئی۔
منفی حصص یافتگان کی ایکوئٹی کے مضمرات
- بینکوں کے ذریعہ شرح سود میں اضافہ
- قرضوں یا ایکویٹی کے ذریعہ مزید فنڈز حاصل کرنے میں دشواری
- قرض دہندگان کے ذریعہ پیش کردہ کریڈٹ پیریڈ میں کمی ، یا وہ کریڈٹ فروخت سے انکار کرسکتے ہیں۔
- کارپوریٹ قیمتوں اور کریڈٹ ریٹنگ میں کمی
- احکامات میں کمی کیونکہ صارفین معاہدے کو اعزاز بخش کمپنی سے ڈرتے ہیں
- حصص یافتگان کو منافع ادا کرنے سے قاصر ہے
- کمپنی اسٹاک کی قیمت میں کمی
- کمپنی کو کسی بیمار کمپنی کی حیثیت سے قوانین کے مطابق درجہ بندی کیا جاسکتا ہے
- اس کے نتیجے میں ملازم ملازمت چھوٹ سکتا ہے ، جس کے نتیجے میں کمپنی کا نام اور شہرت اور ملازمین کے حوصلے پست ہوجاتے ہیں۔
کیا منفی حصص یافتگان کی ایکویٹی زیرو مارکیٹ ویلیو کو متاثر کرتی ہے؟
صرف اس وجہ سے کہ کمپنی کی کتابوں میں ایکوئٹی منفی ہے ، اس کا مطلب یہ نہیں ہے کہ مارکیٹ میں کمپنی کے حصص کی قیمت صفر ہے یا مفت میں دستیاب ہے۔ مارکیٹ کی قیمت ہمیشہ مثبت رہتی ہے۔ ہوسکتا ہے کہ وہ حصص کی قیمتوں کے لحاظ سے اچھی طرح سے کام کر رہے ہوں ، اور شیئردارک شاید ان کو بہت اچھی طرح سے خرید رہے ہوں۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ ایکوئٹی کی مارکیٹ قیمت پوری طرح سے کمپنی کی کتابوں کی قیمتوں پر منحصر نہیں ہے ، اس کا انحصار کمپنی کے آؤٹ لک ، آپریٹنگ کیش فلو ، اثاثوں کی قابل قدر قیمت ، ماضی کا کمپنی ریکارڈ جیسے عوامل کی تعداد پر ہے۔
نتیجہ اخذ کرنا
چونکہ کمپنی کی مجموعی مالیت اس کی مالی صحت کی نمائندگی کرتی ہے ، اس لئے سرمایہ کار کے لئے منفی نیٹ مالیت کی صورت میں سرمایہ کاری سے باہر نکلنا ایک انتباہی اشارہ ہوسکتا ہے۔ تاہم ، خرید و فروخت کے فیصلوں کا اندازہ کرتے وقت یہ واحد عنصر نہیں سمجھا جانا چاہئے۔
کارآمد پوسٹس
- آپریٹنگ کیش فلو کیلکولیٹر
- حصص یافتگان کا ایکویٹی بیان
- شیئر بائ بیک کیا ہے؟ <
