تناسب تجزیہ کی اقسام | فارمولوں کے ساتھ تناسب کی اعلی 5 اقسام
تناسب تجزیہ کی سرفہرست 5 اقسام
تناسب کا تجزیہ کمپنی کے مالی سال اور کمپنی کے نتائج کے رجحان کا تجزیہ کرنے کے لئے کیا جاتا ہے جس میں سالانہ مدت کے دوران بنیادی طور پر پانچ وسیع اقسام جیسے تناسب ہوتے ہیں جیسے لیکویڈیٹی تناسب ، سالوینسی تناسب ، منافع کا تناسب ، کارکردگی کا تناسب ، کوریج تناسب جو کمپنی کی کارکردگی کو ظاہر کرتا ہے اور ان تناسب کی متعدد مثالوں میں موجودہ تناسب ، ایکویٹی پر ریٹرن ، قرض ایکویٹی تناسب ، ڈیویڈنڈ ادائیگی تناسب ، اور قیمتوں کی آمدنی کا تناسب شامل ہیں۔
جس تناسب کا حساب لیا جائے اس کے اعداد اور حجم کو مالی بیانات سے لیا جاتا ہے ، اس طرح ایک دوسرے کے ساتھ تعلقات کا اظہار ہوتا ہے۔
یہ ایک بنیادی آلہ ہے جو ہر کمپنی کے ذریعہ مالی لیکویڈیٹی ، قرضوں کے بوجھ ، اور کمپنی کی منافع اور اس کے ساتھیوں کے مقابلے میں مارکیٹ میں کتنی اچھی طرح سے رکھی جاتی ہے اس کا پتہ لگانے کے لئے استعمال ہوتا ہے۔
تناسب تجزیہ کی سرفہرست 5 اقسام
کاروباری کارکردگی کا اندازہ کرنے کے ل ra مختلف قسم کے تناسب تجزیے ہوتے ہیں جن کا حساب ہر کمپنی کے ذریعہ کیا جاتا ہے۔ بس ہم اسے نیچے کی طرح تقسیم کر سکتے ہیں۔
قسم 1 - منافع کا تناسب
اس قسم کا تناسب تجزیہ واپسی کی تجویز کرتا ہے جو دارالحکومت کی سرمایہ کاری والے کاروبار سے تیار ہوتا ہے۔
مجموعی منافع کا تناسب
یہ فروخت کردہ سامان کی قیمت کو ایڈجسٹ کرنے کے بعد کمپنی کے آپریٹنگ منافع کی نمائندگی کرتا ہے۔ مجموعی منافع کا تناسب جتنا زیادہ ہوگا ، فروخت کردہ سامان کی قیمت کم ہوگی ، اور انتظامیہ کے لئے زیادہ تر اطمینان ہوگا۔
مجموعی منافع کا تناسب فارمولا = مجموعی منافع / خالص فروخت * 100۔خالص منافع کا تناسب
یہ تمام نقد اور بغیر نقد اخراجات کی کٹوتی کے بعد کمپنی کے مجموعی منافع کی نمائندگی کرتا ہے: خالص منافع کا تناسب جتنا زیادہ ہوگا ، خالص مالیت زیادہ ہے ، اور مضبوط بیلنس شیٹ۔
خالص منافع کا تناسب فارمولا = خالص منافع / خالص فروخت * 100آپریٹنگ منافع کا تناسب
یہ کمپنی کی مستعدی اور اس کے قرض کی ذمہ داریوں کو ادا کرنے کی صلاحیت کی نمائندگی کرتا ہے۔
آپریٹنگ منافع کا تناسب فارمولا = ایبٹ / نیٹ سیلز * 100کیپیٹل ایمپلائڈ پر واپسی
ROCE کاروبار میں لگائے گئے سرمایہ کے ساتھ کمپنی کے منافع کی نمائندگی کرتا ہے۔
کیپیٹل ایمپلائڈ فارمولہ = Ebit / Capital Empused پر واپس جائیںٹائپ کریں # 2 - سالویسی کا تناسب
یہ تناسب تجزیہ کرنے کی اقسام سے پتہ چلتا ہے کہ آیا کمپنی سالوینٹ ہے اور قرض دہندگان کے قرض ادا کرنے میں کامیاب ہے یا نہیں۔
قرض ایکویٹی کا تناسب
یہ تناسب کمپنی کے بیعانہ کی نمائندگی کرتا ہے۔ کم ڈی / ای تناسب کا مطلب یہ ہے کہ کمپنی کی کتابوں پر کم رقم ہے اور وہ زیادہ ایکویٹی ہے۔ A 2: 1 ایک مثالی قرض ایکویٹی تناسب ہے جو کسی بھی کمپنی کے ذریعہ برقرار رکھا جاتا ہے۔
قرض ایکویٹی کا تناسب فارمولا = کل قرض / حصہ داروں کا فنڈ۔جہاں ، کل قرض = طویل مدتی + قلیل مدتی + دیگر مقررہ ادائیگیاں شیئر ہولڈر فنڈز = ایکویٹی شیئر کیپیٹل + ذخائر + ترجیح شیئر کیپٹل - فرضی اثاثے۔
سود کی کوریج کا تناسب
یہ اس نمائندگی کرتا ہے کہ کمپنی کے منافع کتنے بار اس کے سود کے اخراجات کو پورا کرسکتے ہیں۔ یہ مستقبل قریب میں کمپنی کی سالنساری کی بھی نشاندہی کرتا ہے کیونکہ حصص یافتگان اور قرض دہندگان کو قرض کی ذمہ داریوں کی خدمت اور کمپنی کے کاروباری کاموں کو ہموار طریقے سے چلانے کے سلسلے میں تناسب زیادہ ہے۔
سود کی کوریج کا تناسب فارمولا = ایبٹ / سود کا خرچقسم # 3 - لیکویڈیٹی تناسب
یہ تناسب اس بات کی نمائندگی کرتے ہیں کہ آیا کمپنی کے پاس اس کی مختصر مدت کی ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لئے کافی دقت ہے یا نہیں۔ کمپنی میں زیادہ لیکویڈیٹی تناسب زیادہ کیش سے مالا مال ہے۔
موجودہ تناسب
یہ اگلے 12 مہینوں میں اپنی ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لئے کمپنی کی لیکویڈیٹی کی نمائندگی کرتا ہے۔ موجودہ تناسب زیادہ ، کمپنی اپنی موجودہ ذمہ داریوں کی ادائیگی کے لئے مضبوط ہے۔ تاہم ، ایک بہت ہی اعلی تناسب اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ بہت ساری رقم وصولیوں میں پھنس گئی ہے جو مستقبل میں محسوس نہیں کرسکتی ہے۔
موجودہ تناسب کا فارمولا = موجودہ اثاثے / موجودہ واجباتفوری تناسب
یہ اس بات کی نمائندگی کرتا ہے کہ کمپنی مختصر مدت میں اپنی فوری ذمہ داریوں کو ادا کرنے کے ل how کتنی مالدار ہے۔
فوری تناسب کا فارمولا = نقد رقم اور نقد رقم کے مساوی + بازار سے متعلق سیکیورٹیز + اکاؤنٹ وصولی / موجودہ واجباتٹرن اوور تناسب - # 4 ٹائپ کریں
تھیسز کا تناسب اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ محصول کے حصول کے لئے کمپنی کے اثاثوں اور واجبات کو کس حد تک مؤثر طریقے سے استعمال کیا جاتا ہے۔
فکسڈ اثاثوں کا کاروبار کا تناسب
مقررہ اثاثہ جات کاروبار اپنے اثاثوں سے محصول وصول کرنے کے لئے کمپنی کی کارکردگی کی نمائندگی کرتا ہے۔ آسان الفاظ میں ، یہ طے شدہ اثاثوں میں ہونے والی سرمایہ کاری پر واپسی ہے۔ خالص فروخت = مجموعی فروخت - واپسی۔ خالص فکسڈ اثاثے = مجموعی فکسڈ اثاثہ ccحصول شدہ فرسودگی۔
اوسطا نیٹ فکسڈ اثاثے = (نیٹ فکسڈ اثاثوں کا افتتاحی توازن + نیٹ فکسڈ اثاثوں کا اختتامی توازن) / 2۔
فکسڈ اثاثوں کا کاروبار کا تناسب فارمولا =خالص فروخت / اوسط فکسڈ اثاثےانوینٹری کا کاروبار کا تناسب
انوینٹری ٹرن اوور کا تناسب نمائندگی کرتا ہے کہ کمپنی اپنی انوینٹری کو فروخت میں کتنے تیزی سے تبدیل کرنے کے قابل ہے۔ یہ اوسطا اسٹاک فروخت کرنے کے لئے درکار وقت کی نشاندہی کرنے والے دنوں میں شمار کیا جاتا ہے۔ اس فارمولے میں اوسط انوینٹری پر غور کیا جاتا ہے کیونکہ کمپنی کی انوینٹری پورے سال میں اتار چڑھاؤ کرتی رہتی ہے۔
انوینٹری کا کاروبار کا تناسب فارمولا =سامان کی قیمت فروخت / اوسط انوینٹریزقابل وصول کاروبار کا تناسب
قابل حصول کاروبار کا تناسب اس کے قابل حصول کو جمع کرنے کے لئے کمپنی کی کارکردگی کی عکاسی کرتا ہے۔ یہ اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ وصول کرنے والوں کو کتنی بار نقد میں تبدیل کیا جاتا ہے۔ قابل وصول کاروبار کا اعلی تناسب بھی اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ کمپنی نقد رقم میں رقم جمع کررہی ہے۔
ٹرن اوور تناسب فارمولہ = وصول کرناخالص کریڈٹ سیلز / اوسط سے قابل وصولیاں# 5 - تناسب کمانا
یہ تناسب تجزیہ کی قسم ان منافعوں کے بارے میں بات کرتی ہے جو کمپنی اپنے حصص یافتگان یا سرمایہ کاروں کے لئے پیدا کرتی ہے۔
P / E تناسب
پیئ تناسب کمپنی کی ایک سے زیادہ آمدنی ، پی ای ایک سے زیادہ کی بنیاد پر حصص کی مارکیٹ ویلیو کی نمائندگی کرتا ہے۔ ایک اعلی P / E تناسب کمپنی کے لئے ایک مثبت علامت ہے کیونکہ اس کو M & ایک موقع کے لئے مارکیٹ میں اعلی قیمت مل جاتی ہے۔
P / E تناسب فارمولا =مارکیٹ شیئر فی شیئر / آمدنی فی شیئرفی شیئر آمدنی
فی شیئر آمدنی ہر حصے دار کی کمائی کی مالیاتی قدر کی نمائندگی کرتی ہے۔ ایکویٹی منڈیوں میں سرمایہ کاری کرتے ہوئے تجزیہ کار کی طرف سے دیکھا جانے والا یہ ایک اہم جز ہے۔
آمدنی فی شیئر فارمولا =(خالص آمدنی - ترجیحی منافع) / (حصص کی بقایا اوسط)نیٹ مالیت پر واپسی
یہ نمائندگی کرتا ہے کہ کمپنی ایکویٹی اور ترجیح شیئر ہولڈرز دونوں سے لگائے گئے سرمایہ سے کتنا منافع حاصل کرتی ہے۔
نیٹ مالیت کے فارمولہ = منافع / ایکویٹی حصص یافتگان کے فنڈز پر واپسی۔ ایکویٹی فنڈز = ایکویٹی + ترجیح + ذخائر-فرضی اثاثے۔نتیجہ اخذ کرنا
مذکورہ بالا نسبت تجزیہ کی کچھ اقسام ہیں جو کمپنی اپنے مالی تجزیہ کے لئے استعمال کرسکتی ہے۔ اس طرح ، کمپنی کی اعلی انتظامیہ کے ذریعہ کسی بھی طرح کے اسٹریٹجک کاروبار کی منصوبہ بندی کے لئے تناسب تجزیہ ایک بہت اہم ذریعہ ہے۔
