کمپنی کے ذریعہ ایس ای سی فائلنگ (مطلب) | اعلی اقسام اور فارم
کمپنی کے ذریعہ ایس ای سی فائلنگ کیا ہے؟
ایس ای سی فائلنگ باقاعدہ دستاویزات ہیں جو ریاست ہائے متحدہ امریکہ میں سیکیورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن کو جمع کروائی جاتی ہیں اور اس میں کمپنی کی مالی معلومات ہوتی ہے یا مستقبل میں کی جانے والی سرگرمیوں کے بارے میں کوئی اور موادی معلومات شامل ہوتی ہے۔ ان فائلنگ میں اندراج کے بیانات ، باقاعدگی سے وقتا reports فوقتا reports رپورٹیں ، اور دیگر فارم شامل ہیں۔
ایس ای سی فائلنگ کیوں اہم ہیں؟
- یہ سمجھنا ضروری ہے کہ ایس ای سی ایک ریگولیٹری واچ ڈاگ ہے جو سرمایہ کار کے مفاد کے ل created تشکیل دیا گیا ہے۔
- یہ ان تمام دستاویزات کو جمع کرتا ہے جس میں کمپنیوں کی مالی اور آپریشنل صحت کی تفصیل ہوتی ہے جن کے پاس عوام کے ذریعہ اسٹاک کی ملکیت اور تجارت ہوتی ہے۔
- ایس ای سی فراہم کردہ معلومات کا معیار چیک کرتی ہے اور اگر کچھ معلومات واضح طور پر فراہم نہیں کی جاتی ہے تو کمپنیوں کو تحقیقات کا حق حاصل ہے۔ سرمایہ کار ان فائلنگ کو کمپنی کی کارکردگی کا اندازہ کرنے کے لئے استعمال کرتے ہیں۔
- یہی وہ بنیادی وجہ ہے جس کی وجہ سے اطلاع دی گئی معلومات بہت اہم ہوجاتی ہیں۔ اگلے حصے میں ، ہم فائلنگ کی مختلف اقسام پر تبادلہ خیال کریں گے۔
کمپنی کی ایس ای سی فائلنگ کی اقسام
فائلنگ کی مختلف قسمیں ہیں۔ یہاں پر کچھ انتہائی اہم بات چیت کی گئی ہے۔
- اندراج کے بیانات
- 10K فارم
- 10Q رپورٹیں
- 8K رپورٹیں
- شیڈول 13 ڈی
- پراکسی بیانات
- فارم 3 ، 4 اور 5
# 1 - رجسٹریشن کے بیانات
یہ بیانات بنیادی طور پر دو قسم کے ہیں:
# 1 - سیکیورٹیز ایکٹ 1933 کے تحت دائر "رجعت پسندی":
اس بیان کو سیکیورٹیز کو رجسٹر کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے اس سے پہلے کہ وہ سرمایہ کاروں جیسے بڑے سامعین کو پیش کیا جائے۔ اس کے دو حصے ہیں ، جن میں سے ایک ابتدائی پراسپیکٹس ہے اور دوسرے حصے میں کچھ ایسی معلومات ہیں جو پراسپیکٹس کے ساتھ دائر کرنے کی ضرورت نہیں ہیں۔ اسٹاک جاری کرنے والی تنظیم کے لحاظ سے بیانات مقصد اورمختصر ہوتے ہیں۔ اگر کارپوریشن کسی ’’ پیش کش ‘‘ بیان کو شروع کرتی ہے تو ، اس کا اندازہ ایس ای سی کے ذریعہ کیا جاتا ہے۔ اگر ایس ای سی کو دستاویز میں کسی قسم کی تبدیلی کی ضرورت ہوتی ہے تو وہی کارپوریشن کو آگاہ کیا جاتا ہے۔ یہ پوسٹ کریں کہ دستاویز کو سرمایہ کاروں کے لئے دستیاب کردیا گیا ہے تاکہ سیکیورٹی کی فروخت کا آغاز کیا جاسکے۔
پہلے صفحے میں کمپنی کا نام ساتھ ساتھ کلیدی انتظام ، جیسے سی ای او ، سی او او اور سی ایف او پر مشتمل ہے
مزید برآں ، پہلے صفحے پر ، آپ کو آئی پی او کی پیش کش کی تفصیلات یا اس کمپنی کی رقم جس میں کمپنی اکٹھا کرنا چاہتی ہے اس کی تفصیلات حاصل کریں گے۔ اس معاملے میں ، باکس million 250 ملین اکٹھا کرنا چاہتا تھا۔
ایس ون فائل کرنے کا ایک اور اہم پہلو یہ ہے کہ وہ اس کی تفصیلات فراہم کرتے ہیں کہ آمدنی کا استعمال کس طرح کیا جائے گا۔ یہ سرمایہ کار کے لئے بہت ضروری ہے۔ جیسا کہ آپ اوپر دیکھ سکتے ہیں ، باکس کارپوریٹ مقاصد ، آپریٹنگ اخراجات اور سرمائے کے اخراجات سمیت کارپوریٹ مقاصد کیلئے استعمال کرنے کا منصوبہ رکھتا ہے۔
ایس 1 فائلنگ میں اور بھی بہت سی اہم معلومات موجود ہیں جیسے مکمل خلوت ، نظم و نسق کی بحث ، اور مالی حالات اور نتائج کا تجزیہ ، حصص اور سرمائے اسٹاک کی تفصیل ، اور آیا یہ حصص آئندہ فروخت کے لئے اہل ہیں۔
در حقیقت ، مجھے لگتا ہے کہ تمام حصے بہت اہم ہیں۔ ایک حص sectionے کے ل you آپ کو متعدد بار "رسک فیکٹر" کو پڑھنا چاہئے کیونکہ وہ کاروبار اور کاروبار سے وابستہ اس کی غیر یقینی صورتحال کے بارے میں کافی تفصیل فراہم کرتے ہیں۔
اگر آپ یہ سیکھنا چاہتے ہیں کہ رجسٹریشن S1 فائلنگ کا تفصیل سے تجزیہ کرنا ہے تو ، ان دونوں پوسٹوں پر ایک نظر ڈالیں۔
- باکس آئی پی او تجزیہ
- علی بابا آئ پی او تجزیہ
# 2 - 1934 کے سیکیورٹیز ایکسچینج ایکٹ کے تحت دائر "تجارت" کے اندراجات:
یہ بیانات سیکیورٹیز ایکسچینج یا اوور دی دی کاؤنٹر (او ٹی سی) مارکیٹ میں سرمایہ کاروں کے مابین تجارت کی اجازت دینے کے لئے دائر کیے گئے ہیں۔
# 2 - 10K رپورٹ
10-کے رپورٹ ایک سالانہ فائلنگ ہے جس کو کمپنی کو اپنے مالی سال کے اختتام کے 90 دن کے اندر فائل کرنے کی ضرورت ہے۔ یہ سرمایہ کاروں اور اسٹیک ہولڈرز کو کمپنی کا جامع تجزیہ فراہم کرتا ہے۔ 10-K میں انکشافات چار مختلف حصوں میں 14 مختلف رپورٹنگ آئٹمز کے تحت کیے گئے ہیں۔ پرزوں اور اس کے بعد کے ہر آئٹم کو ذیل میں تفصیل سے بیان کیا گیا ہے۔
حصہ اول
آئٹم 1: یہ ہے کاروبار کمپنی کے حصے میں ، جہاں پیش کردہ اہم مصنوعات اور خدمات ، بازار ، تقسیم کا طریقہ ، مسابقتی عوامل ، خام مال کی دستیابی ، تعمیل کے اثرات ، فرنچائزز ، پیٹنٹ ، لائسنس وغیرہ کی تفصیلات فراہم کی جاتی ہیں۔
آئٹم 2: یہ ہے پراپرٹی کمپنی کے حصے میں ، جہاں پرنسپل مینوفیکچرنگ پلانٹ کے مقام اور دیگر اہم پراپرٹی کی طرح تفصیلات فراہم کی جاتی ہیں۔
آئٹم 3: یہ ہے قانونی کارروائی کمپنی کے حصے میں ، یہ مادی قانونی کارروائیوں کی ایک مختصر وضاحت فراہم کرتی ہے جو زیر التواء ہے۔
آئٹم 4: یہ وہ سیکشن ہے جو انکشاف کرتا ہے کیا سارے معاملات سیکیورٹی ہولڈرز کے ووٹ ڈالتے ہیں. یہ حصص یافتگان کی میٹنگ سے متعلق تمام معلومات فراہم کرتا ہے۔
حصہ دوم
آئٹم 5: اس حصے میں کے بارے میں تفصیلات شامل ہیں پرنسپل مارکیٹ جس میں سیکیورٹیز کا کاروبار ہوتا ہے. اس میں شیئر کی قیمتوں ، منافعوں کی ادائیگی کے بارے میں تفصیلات ہیں۔
آئٹم 6: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے پانچ سالہ منتخب کردہ مالی اعداد و شمار. اس میں خالص فروخت ، آپریٹنگ محصول ، آمدنی یا نقصان وغیرہ سے متعلق تفصیلی ہے۔
آئٹم 7: یہ ہے انتظام بحث اور تجزیہ سیکشن کمپنی کے یہاں کمپنی لیکویڈیٹی ، سرمائے کے وسائل ، سازگار اور منفی مارکیٹ کے رجحانات وغیرہ سے متعلق معلومات کی نشاندہی کرتی ہے۔ یہ حصہ مالی تجزیہ کے جوابات کی شناخت میں آپ کی مدد کرتا ہے۔
آئٹم 8: یہ ہے مالی اعداد و شمار اور اضافی اعداد و شمار کمپنی کا سیکشن۔ اس حصے میں ، کمپنی دو سال کی آڈٹ شدہ بیلنس شیٹس اور تین سال کی آڈٹ شدہ آمدنی اور نقد بہاؤ کے بیانات کی اطلاع دیتی ہے۔
آئٹم 9: اس حصے سے متعلق ہے اکاؤنٹنٹ اور اسی میں کسی بھی قسم کی تبدیلیاں. اس میں اختلاف رائے پر بھی روشنی ڈالی گئی ہے اگر کوئی ہے۔
حصہ سوم
آئٹم 10: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے ڈائریکٹرز اور ایگزیکٹو آفیسرز. اس میں نام ، دفتر کی میعاد اور ڈائریکٹرز اور ایگزیکٹو افسران کے پس منظر کی معلومات جیسی تفصیلات فراہم کی جاتی ہیں۔
آئٹم 11: اس حصے میں معاوضے سے متعلق معلومات ہیں ڈائریکٹرز اور آفیسرز۔
آئٹم 12: اس حصے میں سے متعلق معلومات شامل ہیں کچھ فائدہ مند مالکان اور انتظام کی حفاظت کی ملکیت. اس سے سرمایہ کاروں کو کمپنی کی ملکیت کے طرز کا اندازہ لگانے میں مدد ملتی ہے جو سرمایہ کاری کا فیصلہ کرتے وقت ایک اہم معیار ہے۔
آئٹم 13: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے کچھ رشتے اور متعلقہ لین دین جس میں کمپنی داخل ہوتی ہے۔
حصہ چہارم
آئٹم 14: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے نمائشیں ، مالی بیانات کا شیڈول.
10-K کمپنی کے لئے ایک سب سے اہم فائلنگ ہے اور تمام اسٹیک ہولڈر اس کا منتظر ہیں۔ کچھ انتہائی اہم حصے جن کی تجزیہ کار بڑی تفصیل سے پیروی کرتے ہیں وہ ایک کاروبار کا جائزہ ، انتظامی گفتگو اور تجزیہ ، مالیاتی بیانات ، قانونی کاروائی ، وغیرہ۔ ایک سرمایہ کار کے لئے ، یہ سمجھنا بہت ضروری ہے کہ یہ مالیاتی بیانات جاننے کے ل an انٹرفیس کا کام کرتے ہیں۔ کمپنی کے بارے میں مزید اگر کاروبار ایک چھوٹے کاروبار کے لئے اہل ہے تو کمپنی کو 10-KSB فائل کرنے کی ضرورت ہے۔
# 3 - 10 کیو رپورٹیں
10-Q رپورٹ ایک سہ ماہی فائلنگ ہے جسے کمپنی کو اپنی سہ ماہی رپورٹ کی مدت کے اختتام کے 45 دن کے اندر فائل کرنے کی ضرورت ہے۔ 10-K کے ساتھ ایک اہم فرق یہ ہے کہ یہاں مالی بیانات غیر مشق ہیں اور فراہم کردہ معلومات کم تفصیل سے ہیں۔ یہ سرمایہ کار کو ہستی کا مستقل نظریہ فراہم کرتا ہے۔ 10-Q میں انکشافات 8 مختلف رپورٹنگ آئٹمز کے تحت دو مختلف حصوں کے تحت کیے گئے ہیں۔ حصوں میں سے ہر ایک اور اس کے بعد کے سامان کی تفصیل ذیل میں دی گئی ہے۔
حصہ اول
آئٹم 1: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے سہ ماہی کے مالی بیانات۔
آئٹم 2: یہ ہے انتظام بحث اور تجزیہ سیکشن کمپنی کے اس میں پچھلے سہ ماہی میں سہ ماہی کے دوران کارکردگی کی کارکردگی پر تبادلہ خیال بھی شامل ہے۔
حصہ دوم
آئٹم 3: یہ ہے قانونی کارروائی کمپنی کے حصے میں ، یہ مادی قانونی کارروائیوں کی ایک مختصر وضاحت فراہم کرتی ہے جو زیر التواء ہے۔
آئٹم 4: یہ ہے سیکیورٹیز میں تبدیلی کمپنی کے یہ رجسٹرڈ سیکیورٹی کے مختلف طبقوں میں ہولڈرز کے حق میں کسی بھی قسم کی مادی تبدیلیوں کی اطلاع دیتا ہے۔
آئٹم 5: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے سینئر سیکیورٹیز پر ڈیفالٹ. کریڈٹ کے نقطہ نظر سے ، یہ ایک سب سے اہم حص .ہ ہے کیونکہ اس میں مادی خرابی کے تمام معاملات پر روشنی ڈالی گئی ہے۔
آئٹم 6: یہ وہ سیکشن ہے جو انکشاف کرتا ہے کیا سارے معاملات سیکیورٹی ہولڈرز کے ووٹ ڈالتے ہیں. یہ حصص یافتگان کی میٹنگ سے متعلق تمام معلومات فراہم کرتا ہے۔
آئٹم 7: یہ وہ شعبہ ہے جو دوسرے مادی اہم واقعات کا انکشاف کرتا ہے۔ اس میں وہ تمام معلومات شامل ہیں جو مادی لحاظ سے اہم ہیں لیکن رپورٹنگ کے لئے کوئی دوسرا سر نہیں ڈھونڈ رہی ہیں۔
آئٹم 8: اس حصے میں سے متعلق معلومات پر مشتمل ہے نمائش اور کارپوریٹ تبدیلیاں ایسا ہوا اور سہ ماہی کے دوران رپورٹ کیا گیا۔
یہ نوٹ کرنا بہت ضروری ہے کہ کاروبار کے تسلسل میں سہ ماہی کے دوران بہت ساری تبدیلیاں رونما ہوسکتی ہیں۔ یہی وجہ ہے کہ 10-Q ایک اہم فائلنگ ہے جس میں کمپنیاں ایس ای سی کے ساتھ فائل کرتی ہیں۔ اگر کاروبار ایک چھوٹے کاروبار کے لئے اہل ہے تو کمپنی کو 10-QSB فائل کرنے کی ضرورت ہے۔
# 4 - 8K رپورٹ
8-K فائلنگ کو باقاعدگی سے سرمایہ کاروں کو کاروبار میں پیش آنے والے واقعات سے آگاہ کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے۔ کاروبار میں ہونے والی بیشتر پیشرفت عموما 10K یا 10Q میں کی جاتی ہے۔ تاہم ، اگر پیشرفت میں سے کچھ وقت پر فائلنگ کو نہ بنائیں تو پھر وہ 8-K کے ذریعہ جاری کردیئے جاتے ہیں۔ یہ سمجھنا ضروری ہے کہ یہ ریلیز شیڈول نہیں ہے اور کاروبار کے دوران کبھی بھی ہوسکتی ہے۔ کچھ واقعات جو 8-K دائر کرنے کا باعث بن سکتے ہیں:
- دیوالیہ پن کی معلومات
- کمپنی کی طرف سے کارکردگی کا مظاہرہ کیا مواد کی خرابی
- انضمام یا حصول کی تکمیل
- کمپنی کے مختلف اثاثوں کا تصرف
- کمپنی میں ایگزیکٹوز کی روانگی یا تقرری
- مالی سال میں تبدیلی
- کمپنی کے کنٹرول یا رجسٹر میں تبدیلیاں
براہ کرم نوٹ کریں کہ یہ فہرست محض اشارے کی حامل ہے اور مکمل نہیں ، کوئی بھی معلومات جو سرمایہ کار کے لئے مادی طور پر اہم ہے اسے 8-K کی شکل میں جاری کیا جانا چاہئے۔
# 5 - شیڈول 13 ڈی
یہ فائلنگ حصول کے بیان کی طرح ہے جس میں ایونٹ کی تفصیلات کو اجاگر کیا جاتا ہے۔ یہ فائلنگ ایکویٹی مالکان کے ذریعہ دائر کرنے کی ضرورت ہے جن کے حصول کی تقریب کے 10 دن کے اندر 5 فیصد سے زیادہ ایکویٹی حصص ہیں۔ شیڈول 13 ڈی میں انکشافات 7 مختلف رپورٹنگ آئٹمز کے تحت کیے گئے ہیں۔ ہر ایک آئٹم کے نیچے تفصیل سے بتایا گیا ہے:
- آئٹم 1: سیکیورٹی اور جاری کرنے والے کی تفصیلات
- آئٹم 2: اس شخص کا پس منظر اور شناخت جو یہ بیان داخل کررہا ہے۔ یہ ایکوئٹی کے مالک کی شناخت میں مدد کرتا ہے
- آئٹم 3: غور کرنے کی تفصیلات جیسے سورس اور فنڈز کی تعداد جو لین دین میں شامل ہیں
- آئٹم 4: اس شے میں لین دین کے اصل مقصد کی تفصیل دی گئی ہے
- آئٹم 5: یہ شے جاری کرنے والے کی سیکیورٹیز میں دلچسپی کی تفصیلات بتاتی ہے
- آئٹم 6: یہ معاہدوں اور معاہدوں کی تفصیلات بتاتا ہے اگر کوئی بھی معاملت میں ملوث ہے
- آئٹم 7: یہ نمائش سیکشن ہے جس میں عام طور پر حصول کے معاہدے ، مالی اعانت کے انتظامات ، اور معاہدے کی تفصیلات شامل ہیں
# 6 - پراکسی بیان
پراکسی بیان حصص یافتگان کے نامزد کلاس کے لئے ایک سرکاری نوٹیفکیشن ہے جس میں بتایا گیا ہے کہ حصص یافتگان کو ووٹ دینے کے لئے تمام معاملات کیا ہوں گے۔ ڈائریکٹرز کے انتخاب سے لے کر مختلف قسم کے کارپوریٹ کارروائیوں کی منظوری تک کسی بھی معاملے کے لئے شیئر ہولڈر کے ووٹ کی درخواست سے قبل یہ دائر کرنے کی ضرورت ہے۔
ذریعہ:
# 7 - فارم 3 ، 4 اور 5
ان فارموں میں ، سرمایہ کاروں کا جائزہ لینا ہوتا ہے کہ کمپنی کے ذمہ داران میں کس طرح حصص کی ملکیت اور خریداری ہو رہی ہے۔ ان میں سے ہر ایک شکل کا ایک مخصوص فنکشن ہوتا ہے جس پر ذیل میں بحث کی جاتی ہے۔
فارم 3
یہ ابتدائی فائلنگ ہے جو ملکیت کی تمام رقم بتاتی ہے
فارم 4:
یہ فارم کمپنی کی ملکیت کی ساخت میں ہونے والی تبدیلیوں کی نشاندہی کرنے کے لئے استعمال ہوتا ہے۔ لین دین کے اگلے مہینے کے دسویں دن تک فارم 4 داخل کرنا ہوگا۔
فارم 5:
فارم 5 فارم 4 کا سالانہ خلاصہ ہے اور اس میں وہ تمام معلومات شامل ہیں جو کمپنی نے فارم 4 استعمال کرتے ہوئے ظاہر کی ہیں۔ اس سے سرمایہ کاروں کو ایک سنیپ شاٹ میں یہ معلوم کرنے میں مدد ملتی ہے کہ کسی خاص سال کے دوران ملکیت میں کیا رجحان رہا ہے۔
نتیجہ اخذ کرنا
ہم نے ان تمام بڑی فائلنگوں پر تبادلہ خیال کیا ہے جو ایک کمپنی کے ذریعہ ایس ای سی کے ساتھ دائر کی گئی ہیں۔ تاہم ، آئیے ہم سرمایہ کاروں کو متنبہ کریں کہ فہرست انتہائی نمائندہ ہے لیکن مکمل نہیں۔
- کچھ ایسی دائریاں ہیں جو خصوصی معاملات میں دائر کی جاتی ہیں اور کسی خاص واقعے کے ل important اہم ہوتی ہیں۔ اگر کوئی سرمایہ کار کمپنی کی معلومات کو سمجھنے کا ارادہ رکھتا ہے تو اس میں ایک اضافی قدم اٹھانا اور لائنوں کے درمیان پڑھنے کا فن سیکھنا شامل ہے۔ ٹی
- یہاں ایسے معاملات ہیں جب کچھ بڑے بڑے سرخ پرچم فائلنگ میں پیروں کے نوٹ کا حصہ ہوتے ہیں۔
- ایس ای سی فائلنگ اسٹیک ہولڈرز اور سرمایہ کار برادری کے مابین معلومات کی توازن برقرار رکھنے کے لئے ایک باقاعدہ طریقہ کار ہے۔
- جب یہ سیکیورٹیز خریدنے یا فروخت کرنے کا ارادہ رکھتے ہیں تو یہ فائلنگ سرمایہ کاروں کو باخبر فیصلے کرنے میں مدد دیتی ہے۔ یہ فائلنگ کمپنی کے بارے میں کافی حد تک معلومات فراہم کرتی ہیں۔
- اس سے سرمایہ کاروں کو صنعت کے بارے میں جاننے میں مدد مل سکتی ہے جس میں کمپنی چل رہی ہے ، مارکیٹ میں کمپنی کے ذریعہ اختیار کردہ حکمت عملی ، اور کمپنی کی مالی کامیابی کیا ہے۔
- ان تمام معلومات کا ایک ساتھ مل کر عوام کو بڑی معلومات فراہم کرنا ہے جو سرمایہ کاری کا فیصلہ کرتے وقت انتہائی نازک ہے۔
ایس ای سی کے تمام فارموں کی مکمل فہرست یہاں پاسکتی ہے۔ براہ کرم آگے بڑھیں ، کچھ پڑھیں ، کمپنیوں کے بارے میں جانیں ، اور مالی اعداد و شمار کی طرح تجزیہ کریں!
