ROE بمقابلہ ROA | ٹاپ 5 اختلافات | (انفوگرافکس کے ساتھ)

ROE اور ROA کے مابین فرق

آر او ای مالی کارکردگی کا ایک ایسا پیمانہ ہے جس کا حساب کتاب خالص آمدنی کو کل ایکوئٹی میں بانٹ کر کیا جاتا ہے جبکہ سرمایہ کاری کے تناسب پر منافع کی ایک قسم ہے جو کل اثاثوں کے مقابلے میں منافع کی نشاندہی کرتی ہے اور یہ طے کرتی ہے کہ کمپنی کتنی اچھی کارکردگی کا مظاہرہ کررہی ہے۔ اس کا حساب کل اثاثوں کے ساتھ خالص منافع میں تقسیم کرکے کیا جاتا ہے۔

کاروبار کا تجزیہ کرنے کے لئے دو اہم پیرامیٹرس انٹرپیٹ آر او ای اور اثاثوں پر واپسی (آر او اے) ہیں۔

ایکوئٹی پر واپسی اور اثاثوں پر واپسی ان تناسب کو منافع بخش تناسب کے نام سے جانا جاتا ہے ، کیونکہ یہ کاروبار سے پیدا ہونے والے منافع کی سطح کی نشاندہی کرتے ہیں۔

RoE کیا ہے؟

ایکوئٹی کے اقدامات سے واپسی سے یہ معلوم ہوتا ہے کہ کاروبار میں کاروبار میں رکھی گئی ایکویٹی کی مقدار کے سلسلے میں کتنا کاروبار ہوتا ہے۔ ایکوئٹی پر ریٹرن ایک ایسا تناسب ہے جس کی گنتی خالص آمدنی کے ساتھ بطور ہندسے اور کل ایکویئٹی کے طور پر کی جاتی ہے۔

  • خالص آمدنی انکم اسٹیٹمنٹ آئٹم ہے ، اور کل ایکوئٹی بیلنس شیٹ سے ملتی ہے۔ اسی لئے تناسب کا حساب لگانے کے لئے ، ایکوئٹی کی اوسط پر غور کیا جاتا ہے۔
  • ایک اعلی تناسب سے یہ اشارہ ہوتا ہے کہ کاروبار اچھی کارکردگی کا مظاہرہ کر رہا ہے جبکہ وہ ایکوئٹی کی شکل میں ایک خاص سطح کی سرمایہ کاری کو دیکھتے ہوئے ، زیادہ مقدار میں منافع حاصل کرنے میں کامیاب ہیں۔
  • ڈوپونٹ فارمولے کا استعمال کرتے ہوئے واپسی پر ایکوئٹی بھی مقبول طور پر حساب کی جاتی ہے۔ ڈوپونٹ تجزیہ تین تناسب کا مجموعہ ہے ، جو یہ شناخت کرنے میں مدد کرتا ہے کہ کون سا پیرامیٹر آر او ای میں اضافے یا کمی کا نتیجہ ہے۔

آر او اے کیا ہے؟

اثاثوں پر واپسی یہ اندازہ لگانے کے لئے ایک اقدام ہے کہ کاروبار میں کتنے منافع ہوتا ہے جس سے کاروبار میں کتنے منافع ہوجاتے ہیں۔ اس تناسب کو اعداد و شمار کے بطور خالص آمدنی اور اعداد و شمار کے طور پر کل اثاثوں سے ماپا جاتا ہے۔

  • ایک اور طریقے سے ، اس اقدام سے یہ اندازہ ہوتا ہے کہ ایکویٹی حصص یافتگان کے ترجیحی حصص یافتگان اور قرض کی مجموعی سرمایہ کاری کے ذریعہ سرمایہ کاری کی گئی فنڈز سے کاروبار کے ذریعہ کتنا منافع ہوتا ہے۔
  • سرمایہ کاروں کے یہ تمام سیٹ کل اثاثوں کے لئے درکار فنڈز مہیا کرتے ہیں۔ کل اثاثہ دونوں ایکوئٹی اور قرض دہندگان کے ذریعہ مالی تعاون سے چل رہا ہے ، خالص آمدنی میں سود کے اخراجات کو واپس کرنا ضروری ہے ، جو تناسب کے اعداد میں ہے۔
  • آر او اے کے معاملے میں بھی ، جیسے آر او ای کے معاملے میں ، عددی ایک انکم اسٹیٹمنٹ آئٹم ہوتا ہے ، اور حرف بیلنس شیٹ آئٹم ہوتا ہے۔ یہی وجہ ہے کہ کل اثاثہ کی اوسط قیمت ہر فرد میں لی جاتی ہے۔

ROE بمقابلہ ROA انفوگرافکس

ROA بمقابلہ ROE کے درمیان اہم اختلافات

پیروی اہم اختلافات ہیں:

  • آر او ای کی مدد سے ، ہم یہ اندازہ کرسکتے ہیں کہ کاروبار میں رکھی گئی ایکویٹی کی مقدار کے سلسلے میں ایک کاروبار کتنا کما رہا ہے۔ اس کے برعکس ، آر او اے ہمیں بتاتا ہے کہ کاروبار میں لگائے گئے اثاثوں کی کل رقم سے کاروبار کے ذریعہ کتنا منافع پیدا ہوتا ہے۔
  • آر او ای کا حساب کتاب کرتے وقت ، خالص آمدنی عددی ہے ، جبکہ مجموعی ایکویٹی ڈومائنیٹر ہے۔ آر او اے کے حساب کتاب میں ، خالص آمدنی عددی ہے ، اور مجموعی اثاثے ڈومائنیٹر ہیں۔
  • آر او ای کا حساب لگانے کا دوسرا طریقہ ڈوپونٹ تجزیہ ہے ، لیکن آر او اے کے حساب کتاب کے لئے اس طرح کے اقدامات دستیاب نہیں ہیں۔
  • آر او ای کے حساب کتاب کے ل we ، ہم صرف ایکویٹی سرمایہ کاروں پر غور کرتے ہیں ، لیکن آر او اے کے حساب کتاب کے لئے ، ایکویٹی حصص یافتگان ، ترجیحی حصص یافتگان ، اور قرض کی کل سرمایہ کاری ، سب کو مدنظر رکھا جاتا ہے۔
  • آر او ای کا حساب لگاتے وقت ، اعداد میں کوئی ایڈجسٹمنٹ کرنے کی ضرورت نہیں ہے کیونکہ صرف ایکوئٹی کو ڈومینیوٹر سمجھا جاتا ہے۔ آر او اے کے حساب کتاب کے ل n ، یہ ضروری ہے کہ سود کے اخراجات کو اعداد میں شامل کریں کیونکہ مجموعی اثاثہ دونوں ایکوئٹی اور قرض دہندگان کے ذریعہ فراہم کیا جاتا ہے۔

تقابلی میز

بنیادایکویٹی پر واپسی (آر او ای)اثاثوں پر واپسی (آر او اے)
تعارفایکوئٹی کے اقدامات سے واپسی کہ کاروبار میں کاروبار میں رکھی گئی ایکویٹی کی مقدار کے حوالے سے کتنا کاروبار ہوتا ہے۔اثاثوں پر واپسی ایک اندازہ ہے جس سے اندازہ لگایا جاسکتا ہے کہ کاروبار میں کتنے منافع ہوتا ہے جس سے کاروبار میں لگائے جانے والے کل اثاثوں کی تعداد ہوتی ہے۔
فرق میں فرقایکوئٹی پر ریٹرن ایک ایسا تناسب ہے جس کی گنتی خالص آمدنی کے ساتھ بطور ہندسے اور کل ایکویئٹی کے طور پر کی جاتی ہے۔اس تناسب کو اعداد و شمار کے بطور خالص آمدنی اور اعداد و شمار کے طور پر کل اثاثوں سے ماپا جاتا ہے۔
ڈی یو پونٹ تجزیہڈو پینٹ تجزیہ کا استعمال کرتے ہوئے آر او ای کا بھی حساب لگایا جاتا ہے ، جس سے یہ شناخت کرنے میں مدد ملتی ہے کہ آیا آر او ای نے خالص منافع کے مارجن یا بیعانہ میں اضافہ کیا ہے یا یہ اثاثہ کاروبار میں اضافے کی وجہ سے ہےآر او اے کے حساب کتاب کے ل such اس طرح کے کوئی اقدامات قابل اطلاق نہیں ہیں
سرمایہ کارROE کے حساب کتاب کے لئے صرف ایکویٹی سرمایہ کاروں پر غور کیا جاتا ہے۔آر او اے پیمائش کرتی ہے کہ کاروبار کے ذریعہ ایکویٹی حصص یافتگان کے ترجیحی حصص یافتگان کے ذریعے لگائے گئے فنڈز کے ذریعہ کاروبار سے کتنا منافع ہوتا ہے ، اور مجموعی قرضوں کی سرمایہ کاری بھی کی جاتی ہے کیونکہ مجموعی اثاثوں کے لئے درکار فنڈز ان تمام سرمایہ کاروں کے ذریعہ فراہم کیے جاتے ہیں۔
ایڈجسٹمنٹآر او ای کے حساب کتاب کے ل it ، تناسب کے اعداد کو ایڈجسٹ کرنے کی ضرورت نہیں ہے کیونکہ فرد صرف ایکوئٹی ہے ، قرض اور ایکویٹی دونوں کا مجموعہ نہیں۔ چونکہ قرض شامل نہیں ہے ، لہذا اعداد میں سود شامل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔چونکہ مجموعی اثاثہ دونوں ایکوئٹی اور قرض ہولڈروں کے ذریعہ مالی تعاون سے چل رہا ہے ، اس لئے اسے خالص آمدنی میں سود کے اخراجات میں اضافہ کرنے کی ضرورت ہے ، جو تناسب کے اعداد میں ہے۔

نتیجہ اخذ کرنا

ایکوئٹی پر واپسی اور اثاثوں پر واپسی کو منافع کے تناسب کے نام سے جانا جاتا ہے ، کیونکہ یہ کاروبار سے پیدا ہونے والے منافع کی سطح کی نشاندہی کرتے ہیں۔ جب کسی کمپنی کی مالی صحت اور کارکردگی کے بارے میں فیصلہ اور اختتام کرتے ہو تو ، آر او اے اور آر او ای دونوں پر غور کرنا بہت ضروری ہے ، کیونکہ یہ دونوں تناسب بہت اہم ہیں۔

نتائج کو یکجا کرنا ہمیں کسی بھی کمپنی کی کمپنی مینجمنٹ کی تاثیر کے بارے میں منصفانہ خیال حاصل کرنے میں مدد کرتا ہے۔