بنیادی ای پی ایس (فارمولا) | بنیادی حصول فی شیئر کا حساب کتاب کیسے کریں؟
بنیادی EPS کیا ہے؟
بیسک ای پی ایس منافع کا ایک سادہ سا حساب ہے جو ہر عام حصص کے حساب سے کسی کمپنی کی آمدنی معلوم کرتا ہے اور عام حصص داروں کو یہ بتاتا ہے کہ ان کے حصص کے ساتھ کتنی دستیاب آمدنی وابستہ ہے۔
بنیادی EPS فارمولہ
فارمولا ذیل میں دیا گیا ہے۔
موجودہ سال کے ترجیحی منافعات خالص آمدنی سے کم کردیئے گئے ہیں کیونکہ ای پی ایس سے مراد عام حصص دار کو حاصل ہونے والی آمدنی ہے۔ عمومی اسٹاک کے منافع خالص آمدنی سے نہیں گھٹائے جاتے ہیں۔
ہم مذکورہ چارٹ سے نوٹ کرتے ہیں کہ اسٹاربکس ای پی ایس میں گذشتہ 5 سالوں میں کافی حد تک اضافہ ہوا ہے۔ اس کا کیا مطلب ہے ، اور یہ سرمایہ کاروں کے لئے کس طرح مفید ہے؟ اس مضمون میں ، ہم اس تصور پر تفصیل سے گفتگو کرتے ہیں۔
اسٹار بکس بیسک ای پی ایس حساب کتاب
آئیے اسٹاربکس کی مثال لیں۔
2017
- 2017 میں اسٹاربکس کی خالص آمدنی = 8 2،884.7 ملین
- وزن دار اوسط عام حصص 2017 = 1،449.5 ملین
- بنیادی EPS = 8 2،884.7 / 1،449.5 = $ 1.99
2016
- 2017 میں اسٹار بکس کی خالص آمدنی = $ 2،817.7 ملین
- وزن دار اوسط عام حصص 2017 = 1،471.6 ملین
- بنیادی EPS = 8 2،817.7 / 1،471.6 = $ 1.91
ماخذ - اسٹاربکس 10K فائلنگ
سرمایہ کاروں کے لئے فی حصص بنیادی آمدنی کتنا مفید ہے؟
- EPS منافع کے بہترین اقدامات میں سے ایک ہے۔ اس کے نتیجے میں ، ہر سرمایہ کار کمپنی میں سرمایہ کاری کرنے کا فیصلہ کرنے سے پہلے ای پی ایس کی طرف دیکھتا ہے۔ اور یہ ان کو واضح نظریہ فراہم کرتا ہے کہ مستقبل قریب میں کمپنی سے کیا توقع کی جائے۔ تاہم ، صرف بنیادی EPS کو دیکھنے سے ہی انہیں صحیح بصیرت پیش نہیں ہوگی۔ انہیں تمام مالیاتی بیانات کو بھی دیکھنا چاہئے اور ان اعداد و شمار سے تناسب معلوم کرنا چاہئے جو وہ اکٹھا کرسکتے ہیں۔
- اس کی تیاری کرنا آسان ہے۔ آپ کو کمپنی کی آمدنی کا بیان اور بیلنس شیٹ لینے کی ضرورت ہے۔ آمدنی کے بیان سے خالص آمدنی لیں ، ترجیحی منافع (اگر کوئی ہے) کی کٹوتی کریں اور پھر بقایا ایکویٹی حصص کے حساب سے اعداد و شمار تقسیم کریں۔ اور آپ کو تلاش کرنے کے لئے ایک اعداد و شمار ملیں گے۔
- اگر آپ کسی بھی کمپنی میں سرمایہ کاری کرنے کے بارے میں سوچ رہے ہیں تو آپ ہر کمپنی کے ای پی ایس کو دیکھ سکتے ہیں اور پھر فیصلہ کرسکتے ہیں کہ کونسا کمپنی فی حصص زیادہ قیمت فراہم کرتی ہے۔ آپ موازنہ اور سمجھ سکتے ہیں ، جس سے فیصلہ سازی کا عمل آسان ہوجاتا ہے۔
- یہ نسبت valu قیمت کے طریقہ کار میں بھی استعمال ہوتا ہے۔ اس سے موازنہ کرنے والی کمپنی کے قیمتوں کی آمدنی کا تناسب معلوم کرنے میں مدد ملتی ہے۔
- چونکہ یہ اس بات کا اشارہ ہے کہ کتنا خالص منافع ہوا ہے ، اگر کسی کمپنی کی فی حصص زیادہ بنیادی آمدنی ہوتی ہے ، تو یہ سمجھا جاتا ہے کہ کمپنی کا خالص منافع بھی زیادہ ہے۔
بنیادی حصص فی شیئر - قریب سے دیکھیں
جب آپ دو کمپنیوں کے EPS کا موازنہ کرتے ہیں تو ، آپ کو ایک اہم پہلو دیکھنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
- ہم کہتے ہیں کہ آپ کمپنی اے اور کمپنی بی کی طرف دیکھ رہے ہیں۔ آپ نے پایا کہ ان دونوں کمپنیوں کا ای پی ایس شیئر 5 ڈالر ہے۔
- اگر آپ یہ نتیجہ اخذ کرتے ہیں کہ یہ دونوں کمپنیاں ایک ہی کارکردگی کا مظاہرہ کررہی ہیں تو ، یہ صحیح ترجمانی نہیں ہوگی۔
- ہم کہتے ہیں کہ کمپنی اے کے 10،000 بقایا حصص ہیں اور خالص منافع (کوئی ترجیحی منافع نہیں) 50،000 ڈالر ہے۔
- اور یہ بھی بتادیں کہ کمپنی بی کے 2000 حصص باقی ہیں اور خالص منافع (ترجیحی منافع کی ادائیگی نہیں) 10،000. ہے۔
- یہ دونوں صورتیں پیش کی جائیں گی کہ ان کے پاس ایک ہی بنیادی EPS ہے ، لیکن کیا یہ خالص منافع میں ایک جیسے ہیں؟ نہیں۔ کمپنی اے کمپنی بی سے زیادہ منافع کما رہی ہے چونکہ کمپنی بی کے کم حصص باقی ہیں ، لہذا ایسا لگتا ہے کہ یہ کافی بہتر کارکردگی کا مظاہرہ کررہی ہے۔
کسی کمپنی اور اس کے ای پی ایس کو دیکھنے کے دوران ، آپ کو خالص منافع اور بقایا ایکویٹی حصص کو الگ الگ دیکھنا چاہئے۔
حدود
بنیادی EPS منافع کا ایک بہت بڑا پیمانہ ہے۔ اس میں کوئی شک نہیں ہے۔ لیکن ایک چیز جو آپ کو معلوم ہونی چاہئے کہ EPS تن تنہا کسی کمپنی کی مالی صحت کے بارے میں بڑی حد تک عکاسی نہیں کرسکتا۔
ہاں ، اس کے بارے میں بات کی جاسکتی ہے کہ کمپنی کتنا منافع کما رہی ہے ، چاہے کوئی کمپنی زیادہ منافع کما رہی ہو ، اور یہ بھی کہ آیا ایک کمپنی ہر شیئر کی آمدنی کے معاملے میں دوسری کمپنی سے بہتر کام کر رہی ہے۔
لیکن چونکہ کمپنی انکم اسٹیٹمنٹ اور بیلنس شیٹ تیار کررہی ہے ، اس لئے ایک موقع موجود ہے کہ کمپنی نے اپنے ممکنہ سرمایہ کاروں کو اچھی ساکھ ظاہر کرنے کے لئے ڈیٹا میں ہیرا پھیری کی ہے۔
اسی وجہ سے آپ کو بنیادی EPS کے ساتھ ساتھ P / E تناسب (قیمت / آمدنی کا تناسب) بھی دیکھنا چاہئے۔ اس کے علاوہ ، آپ کو دیگر مالی تناسب کو بھی دیکھنا چاہئے جیسے ریٹرن آن کل اثاثے ، ROCE ، ڈلیٹڈ ای پی ایس ، اور کیش فلو اسٹیٹمنٹ اور فنڈ فلو اسٹیٹمنٹ جیسے بیان۔
تجویز کردہ پڑھنے
یہ ایک ہدایت نامہ ہے جو بنیادی EPS اور اس کے معنی کیا ہیں۔ یہاں ہم عملی مثالوں اور سرمایہ کاروں کے لئے اس کی افادیت کے ساتھ فی حصص بنیادی آمدنی کا حساب لگانے کے فارمولے پر تبادلہ خیال کرتے ہیں۔ منافع کے بارے میں اپنی سمجھ بوجھ کو بڑھانے کے لئے آپ ذیل میں ان مضامین پر ایک نظر ڈال سکتے ہیں
- ای پی ایس - مکمل فارم
- بنیادی ایکسل فارمولے
- ابتدائی 10 بنیادی اکاؤنٹنگ کتابیں
- موازنہ کریں - بنیادی ای پی ایس بمقابلہ ڈلیٹڈ ای پی ایس <
