ایبیٹڈا بمقابلہ خالص آمدنی | آپ کو لازمی طور پر جاننے والے ٹاپ 4 اختلافات! (انفوگرافکس)
ایبیٹڈا اور نیٹ انکم کے مابین اہم فرق یہ ہے کہ ای بی آئی ٹی ڈی اے سے مراد کاروبار کی آمدنی ہے جو اس مدت کے دوران سود کے اخراجات ، ٹیکس کے اخراجات ، فرسودگی کے اخراجات اور امتیازی اخراجات پر غور کیے بغیر حاصل کی جاتی ہے ، جبکہ ، خالص آمدنی سے مراد کاروبار کی آمدنی ہوتی ہے جو ہے کمپنی کی طرف سے کئے جانے والے تمام اخراجات پر غور کرنے کے بعد اس عرصے میں کمائی گئی۔
EBITDA اور خالص آمدنی کے مابین فرق
سود ، ٹیکس ، فرسودگی اور امورائزیشن (EBITDA) سے پہلے کمائی ایک ایسا طریقہ ہے جو اکثر کمپنیوں اور صنعتوں کے منافع کو تلاش کرنے کے لئے استعمال ہوتا ہے۔ یہ کچھ اضافی غیر آپریٹنگ انکم اضافے کے ساتھ خالص آمدنی کے مترادف ہے۔ ایبیٹڈا ایک اشارے ہے جو مختلف کمپنیوں کے لئے تقابلی تجزیہ کرنے کے لئے استعمال ہوتا ہے۔
یہ ایک بڑے مالیاتی ٹولز میں سے ایک ہے جو مختلف سائز ، ڈھانچے ، ٹیکس ، اور فرسودگی والی فرموں کا اندازہ کرنے کے لئے استعمال ہوتا ہے۔
- ایبٹڈا = ای بی آئی ٹی + فرسودگی + اموروٹیزیشن یا
- ایبٹڈا = خالص منافع + ٹیکس + سود + فرسودگی + امتیاز
سیدھے الفاظ میں ، فرسودگی سے وقت کے ساتھ ٹھوس اثاثوں کی قیمت میں کمی ہے جس کے نتیجے میں ٹھوس اثاثوں کو پہننے اور پھاڑنا پڑتا ہے۔
امورٹائزیشن ایک ایسی مالی ٹیکنیک تکنیک ہے جو کسی کمپنی کے ناقابل تسخیر اثاثوں کی قیمت میں تیزی سے کم ہونے کے لئے استعمال ہوتی ہے۔
خالص آمدنی اکثر کسی کمپنی کی کل آمدنی یا منافع معلوم کرنے کے لئے استعمال کی جاتی ہے۔ اس کا حساب کمپنی کے محصولات کے ل doing کاروبار کرنے کی لاگت کو گھٹا کر لگایا جاسکتا ہے۔
- خالص آمدنی = محصول - کاروبار کرنے کی لاگت
کاروبار کرنے میں لاگت میں سارے ٹیکس ، کمپنی کی طرف سے سود لینا ، اثاثوں کی قدر میں کمی اور دیگر اخراجات شامل ہیں۔ لہذا ، تمام کٹوتیوں اور ٹیکسوں کو مدنظر رکھنے کے بعد خالص آمدنی کمپنی کی آمدنی ہے۔
ایبیٹڈا کسی حد تک خالص آمدنی کے مترادف ہے کیونکہ ان کی دونوں اقدار کو تبدیل کرنے کا پابند ہے کیونکہ ان کے حساب کتاب میں شامل کچھ عناصر کمپنیوں کے ذریعہ ہیرا پھیری کا نشانہ بن سکتے ہیں۔
ایبیٹڈا بمقابلہ نیٹ انکم انفوگرافکس
EBITDA اور خالص آمدنی کے مابین کلیدی اختلافات
ان کے مابین کلیدی اختلافات یہ ہیں۔
- اہم اختلافات میں سے ایک فرسودگی اور امتیازی سلوک کا استعمال ہے۔ ایبٹڈا ایک اشارے ہے جو اخراجات ، ٹیکس ، فرسودگی ، اور سادگی کی ادائیگی سے پہلے کمپنی کے منافع کا حساب لگاتا ہے۔ دوسری طرف ، خالص آمدنی ایک اشارے کی حیثیت رکھتی ہے جو اخراجات ، ٹیکس ، فرسودگی اور امورتیشن کی ادائیگی کے بعد کمپنی کی کل آمدنی کا حساب لگاتی ہے۔
- کمپنی کی کل آمدنی جاننے کے لئے ایبیٹڈا کو بطور اشارے استعمال کیا جاتا ہے۔ دوسری طرف ، خالص آمدنی کا استعمال کمپنی کے ہر حصص کی آمدنی معلوم کرنے کے لئے کیا جاتا ہے۔
- ای بی آئی ٹی ڈی اے کو ای بی آئی ٹی میں فرسودگی اور قرابت کاری کو شامل کرکے یا منافع ، ٹیکس ، فرسودگی اور ذخیرہ کاری کو خالص منافع میں شامل کرکے ماپا جاسکتا ہے۔ دوسری طرف ، خالص آمدنی کا حساب کتاب کاروبار کرنے کی مجموعی لاگت سے کم کر کے کیا جاتا ہے۔
- ای بی آئی ٹی ڈی اے کے ساتھ بنیادی طور پر اسٹارٹ اپ کمپنیوں کو یہ دیکھنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے کہ وہ کیسی کارکردگی کا مظاہرہ کر رہے ہیں۔ دوسری طرف ، خالص آمدنی کا استعمال کسی کمپنی کی مالی صحت کو سمجھنے کے لئے تمام حالات میں وسیع پیمانے پر استعمال کیا جاتا ہے۔
- ایبیٹڈا کا استعمال کمپنی کی کمائی کی صلاحیت جاننے کے لئے کیا جاتا ہے۔ یہی وجہ ہے کہ جب سرمایہ کار کسی نئی کمپنی کو دیکھتے ہیں تو ، وہ EBITDA کا حساب لگاتے ہیں۔ EBITDA استعمال کرنے میں بھی بہت آسان ہے کیونکہ اس میں کوئی فرسودگی اور کساد بازاری شامل نہیں ہے۔ دوسری طرف ، خالص آمدنی کا استعمال حصص کی کمائی معلوم کرنے کے لئے کیا جاتا ہے اگر کمپنی نے کوئی شیئر جاری کیا ہے۔ صرف خالص آمدنی کو بقایا حصص کی تعداد سے تقسیم کرکے ، ہم ای پی ایس حاصل کرسکتے ہیں۔
تقابلی میز
موازنہ کی بنیاد | ایبٹڈا | اصل آمد |
تعریف | ایبیٹڈا ایک اشارے ہے جو کمپنی کی نفع کمانے کی صلاحیت کا حساب لگانے کے لئے استعمال ہوتا ہے۔ | خالص آمدنی ایک اشارے ہے جو کمپنی کی کل آمدنی کا حساب لگانے کے لئے استعمال ہوتی ہے۔ |
استعمال کیا جاتا ہے | کمپنی کی کمائی کی صلاحیت کا حساب لگانا۔ | فی شیئر آمدنی (EPS) کا حساب لگانا۔ |
حساب کتاب | ایبٹڈا = ای بی آئی ٹی + فرسودگی + اموروٹیائزیشن یا ایبٹڈا = خالص منافع + ٹیکس + سود + فرسودگی + امتیاز | خالص آمدنی = محصول - کاروبار کرنے کی لاگت |
نتیجہ | کمپنی کے ذریعہ سود ، ٹیکس ، فرسودگی ، اور صعوبت جیسے کسی بھی اخراجات میں کمی کے بغیر حاصل کردہ آمدنی کا حساب کتاب۔ | تمام اخراجات کو کم کرنے کے بعد کمپنی کی کل آمدنی کا حساب کتاب۔ |
نتیجہ اخذ کرنا
جب ہم ان شرائط پر نظر ڈالتے ہیں تو ، وہ دونوں اشارے ہیں جن کو کمپنیوں کے ذریعہ ایڈجسٹ کیا جاسکتا ہے۔ لیکن پھر بھی ، سرمایہ کار تجارتی فیصلے کرنے کے لئے ان دونوں اشارے پر غور کرتے ہیں تاکہ انہیں کمپنی کی بڑی تصویر کے بارے میں اندازہ ہوسکے۔
چونکہ ان دونوں کا حساب آمدنی کے بیان کے ذریعہ لگایا جاتا ہے ، لہذا سرمایہ کاروں کو بھی جانچ پڑتال کرنے کے لئے دوسرے تناسب کو استعمال کرنا چاہئے کہ کوئی کمپنی کیسی ہے۔ ایک یا دو اشارے کافی معلومات فراہم کرسکتے ہیں ، لیکن اس کی بنیاد پر کسی کمپنی میں سرمایہ کاری کرنے کا فیصلہ لانا حکمت نہیں ہے۔ یہی وجہ ہے کہ سرمایہ کاروں کو ROIC ، ROE ، نیٹ منافع کا مارجن ، مجموعی منافع کا مارجن وغیرہ استعمال کرنا چاہئے۔
اس کے ساتھ ساتھ انہیں دوسرے مالی بیانات جیسے بیلنس شیٹ اور کیش فلو بیان کو بھی دیکھنا چاہئے۔
