مالی فائدہ اٹھانے کا فارمولا | مرحلہ وار حساب کتاب کی مثالیں
مالی فائدہ اٹھانے کے لئے حساب کتاب
مالی فائدہ یہ بتاتا ہے کہ کمپنی کتنا قرض لینے پر منحصر ہے اور کمپنی کس طرح اپنے قرض یا ادھار سے محصول وصول کررہی ہے ، اور اس کا حساب کتاب کرنے کا فارمولا حصص یافتگان ایکویٹی کے لئے کل قرض کا ایک آسان تناسب ہے۔
یہاں ،
کل قرض = مختصر مدتی قرض + طویل مدتی قرض
قرض بینکوں سے قرض کی شکل میں یا مارکیٹ میں ایکویٹی جاری کرکے فنڈز حاصل کرنے کے ل funds فنڈز لے سکتا ہے۔ یہ فنڈز کمپنی کو ترقی ، آمدنی پیدا کرنے ، اس کے حصص کی قیمت اور مارکیٹ کے معیار میں اضافے میں مدد کرتے ہیں جس کی وجہ سے فنڈ کی کارکردگی میں اضافہ ہوتا ہے اور سرمایہ کاری پر زیادہ شرح منافع ملنے کا امکان ہوتا ہے۔
مالی فائدہ اٹھانے کے حساب کتاب کی مثالیں
آئیے اس کو بہتر سمجھنے کے ل to کچھ آسان سے اعلی درجے کی مثالوں کو دیکھیں۔
آپ یہ فنانشل لیوریج فارمولہ ایکسل ٹیمپلیٹ ڈاؤن لوڈ کرسکتے ہیں
مثال # 1
آئیے مالی فائدہ اٹھانے کے فارمولے کے حساب کتاب کو سمجھنے کے لئے ایک مثال دیکھیں۔
فرض کریں ایک کمپنی اسٹار لاجسٹک پرائیویٹ لمیٹڈ اپنی مالی فائدہ اٹھانا چاہتا ہے۔ اس کمپنی پر $ 100،000 کا قرض تھا اور شیئردارک کی ایکویٹی $ 40،000۔ مالی فائدہ اٹھانے کا حساب کتاب ہوگا۔
- نتیجہ یہ ہوگا:
لہذا مذکورہ بالا حساب سے ، مالی فائدہ اٹھانے کی قیمت ہوگی: 2.5
مثال # 2
ایپل پرائیوٹ نامی کمپنی۔ لمیٹڈ نے مشینری کو ،000 100،000 میں نقد خریدی ، اور اس کمپنی کو استعمال کرکے ،000 150،000 کی آمدنی ہوئی۔ جبکہ کیوی پرائیویٹ نامی دوسری کمپنی لمیٹڈ نے اسی طرح کی مشینری خریدنے کے لئے قرض لیا ہے ، اور وہ ،000 150،000 کی آمدنی بھی حاصل کرنا چاہتی ہے۔ کیوی آمدنی پیدا کرنے کے لئے مالی فائدہ اٹھاتے ہیں ، لیکن بدقسمتی سے ، کیوی کو ،000 300،000 کا نقصان برداشت کرنا پڑا ہے۔
مالی فائدہ اٹھانے سے کمپنی کو کمائی بڑھانے اور ٹیکس کے علاج میں مدد ملتی ہے تاکہ قرضے لینے کی خالص لاگت کو کم کیا جاسکے کیونکہ سود کا خرچہ ٹیکس کی کٹوتی کے قابل ہے۔ مالی فائدہ اٹھانے کی ایک خاص بات ذیل میں ہیں۔
- اگر مالی فائدہ اٹھانے کی قیمت زیادہ ہے تو ، قرض کا استعمال اتنا ہی زیادہ ہوگا ، جو پروسیسنگ فیس اور اس پر دیئے جانے والے سود کے معاملے میں بھی کمپنی کے اخراجات میں اضافہ کا باعث بنتا ہے ، جو EPS اور کسی کمپنی کے منافع کو متاثر کرسکتا ہے۔ .
- اگرچہ اگر مالی فائدہ اٹھانے کی قیمت کم ہے تو ، اس کا مطلب ہے کہ کمپنی کاروبار میں اضافے کے لئے فنڈ اکٹھا کرنے کے لئے بہت ساری ایکویٹی اور مالی سیکیورٹیز جاری کررہی ہے۔ ایک ہی وقت میں ، خطرہ بھی بڑھتا جارہا ہے کیونکہ رسک آن مارکیٹ زیادہ ہے ، اور مارکیٹ بہت زیادہ غیر مستحکم ہے۔
- مالی خطرہ کمپنی کی حقیقی مالی حیثیت اور رسک سے وابستہ کمپنی اور اس کے کاروبار کو تلاش کرنے میں بھی مدد کرتا ہے۔
- مالی فائدہ اٹھانے سے سرمایہ کار کو کمپنی کی ساکھ اور یہ معلوم ہوتا ہے کہ مالیاتی لین دین کی شرائط میں شامل خطرہ کو جاننے میں مدد ملتی ہے۔ اور سرمایہ کاری پر منافع جاننے میں مدد کرتا ہے اور ممکنہ منافع کا حساب کتاب کرنے میں مدد کرتا ہے۔
مثال # 3
آئیے مالی فائدہ اٹھانے کے حساب کتاب کی ایک مثال دیکھیں۔ فرض کریں کہ ذیل میں کسی کمپنی رولتا پرائیوٹ کی بیلنس شیٹ ہے۔ لمیٹڈ برائے سال 2016 ، 2017 ، اور 2018۔
مذکورہ بالنس بیلٹ شیٹ کی مدد سے ، ہم نے نیچے دی گئی معلومات اکٹھی کیں۔
- موجودہ قرضہ = 6،412 برائے 2016 ، 2017 کے لئے 7،412 اور 2018 کے لئے 9،629
- 2016 کے لئے مجموعی قرضہ = 13،437 ، 2017 کے لئے 17،286 اور 2018 کے لئے 21،230
- 2016 کے لئے کل ایکویٹی = 48،461 ، 2017 کے لئے 52،816 اور 2018 کے لئے 63،986
اب ، اب ہم مندرجہ بالا معلومات کا استعمال کرتے ہوئے تمام سالوں کے لئے مالی فائدہ اٹھانے کا حساب کتاب کرتے ہیں۔
لہذا سال 2016 کے لئے مالی فائدہ اٹھانے کا حساب کتاب
مالی سال 2017 کا مالی حساب کتاب
مالی سال 2018 کا مالی حساب کتاب
لہذا ، مالی فائدہ اٹھانا 2016 میں 28 فیصد سے بڑھ کر 2017 میں 33 فیصد سے 2018 میں 34 فیصد تک بڑھ جاتا ہے۔
فنانشل لیوریج کیلکولیٹر
| کل قرض | |
| حصص یافتگان کی ایکوئٹی | |
| مالی فائدہ اٹھانے کا فارمولا | |
| مالی فائدہ اٹھانا فارمولا = |
|
|
متعلقہ اور استعمال
فنانشل لیوریج مساوات کے استعمال حسب ذیل ہیں: -
- مالی فائدہ اٹھانا کارپوریٹ کیپیٹل ڈھانچے میں استعمال ہوتا ہے۔
- اس سے قرض لینے کی خالص لاگت کو کم کرکے ٹیکس لگانے میں مدد ملتی ہے کیونکہ سود کا خرچ ٹیکس کی کٹوتی کے قابل ہے۔
- اس سے کمپنی سے متعلق مالی خطرات جاننے میں مدد ملتی ہے۔
- فنانشل لیوریج کمپنی کے لئے بڑے فیصلے کرنے میں بھی مدد کرتا ہے۔
مالی فائدہ اٹھانے کی مساوات ایک بہت ہی اہم اور حساس چیز ہے کیوں کہ قرض لینے والا فنڈ کسی کمپنی کو منافع کو بڑھانے اور بڑھانے میں مدد دیتا ہے ، لیکن اس میں ریکی بھی شامل ہے ، جو کمپنی کے ممکنہ نقصان پر جھک سکتی ہے۔ بیعانہ کی قیمت پر غور کرنے سے پہلے بنیادی طور پر دو عوامل کی ضرورت ہوتی ہے ، اور وہ عوامل صنعت کی معاشی حالت اور صنعت کی قسم ہیں۔
