قانونی ریزرو (معنی ، اقسام) | قانونی ریزرو کیا ہے؟
قانونی ریزرو کیا ہے؟
قانونی ریزرو رقم ، سیکیورٹیز ، یا اثاثوں کی مقدار ہے جسے انشورنس کمپنیوں اور مالیاتی اداروں کو اپنے دعووں یا ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لئے قانونی تقاضوں کے طور پر الگ کرنے کی ضرورت ہے جو مستقبل قریب میں ہونے والی ہے۔ یہ ایک لازمی ریزرو ہے کیوں کہ انشورنس کمپنی بیمہ خطرے کی ادائیگی کرنے میں ناکام ہونے کی صورت میں حکومت مواقع نہیں لینا چاہتی ہے۔
یہ ایک قانونی ذخیرہ ہے جس کو اس معیار کے مطابق برقرار رکھنا ضروری ہے جو اس شعبے کے لئے ریگولیٹ باڈی کے ذریعہ طے شدہ ہیں ، جو ملک سے دوسرے ملک میں مختلف ہوسکتے ہیں۔ قانونی ریزرو کو برقرار رکھنے کا بنیادی مقصد یہ ہے کہ تنظیم اپنے صارفین سے اپنے وعدوں کی تکمیل کرے اگرچہ وہ نقصانات میں پڑ رہا ہو۔
قانونی ریزرو کی اقسام
قانونی ریزرو کی جس مقدار کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے اس کا حساب حکمرانی پر مبنی نقطہ نظر یا کسی اصول پر مبنی نقطہ نظر سے لگایا جاتا ہے۔
# 1 - اصول پر مبنی نقطہ نظر
- اصول پر مبنی نقطہ نظر معیاری فارمولوں اور مفروضوں کی بنیاد پر ریزرو کے طور پر برقرار رکھنے کے لئے درکار رقم پر مرکوز ہے۔
- جامد فارمولے کے مطابق قانونی ریزرو کی گنتی مختلف عوامل پر منحصر ہے ، جو ضروری نہیں ہے کہ اس میں ملوث خطرے کو حاصل کرلیں۔
- قاعدے پر مبنی نقطہ نظر سخت ہے اور تنظیم کو کسی قسم کی عدم دستیابی کی اجازت نہیں دیتا ہے۔ تنظیم کے ذریعہ حساب کتاب لازمی طور پر برقرار رکھنے کی ضرورت کے بعد یہ رقم طے کی گئی ہے۔
# 2 - اصول پر مبنی نقطہ نظر
- اصول پر مبنی نقطہ نظر قانونی ریزرو کو برقرار رکھنے کے سلسلے میں تنظیم کو راستے میں جانے کی اجازت دیتا ہے۔
- اصول پر مبنی نقطہ نظر اس خطرے پر مرکوز ہے جو ایک ادارہ لینے کے قابل ہے۔ یہ تنظیم کے تجربے اور مستقبل میں پیدا ہونے والے خطرات کا پیش نظارہ کرنے اور ان پر قابو پانے یا ان پر قابو پانے کی صلاحیت کو مدنظر رکھتا ہے۔
- قانونی ریزرو کو برقرار رکھنے کا بنیادی مقصد کسٹمر کی سرمایہ کاری کو تحفظ فراہم کرنے اور کمپنیوں کی سالوینسی کو فروغ دے کر پورا کیا جاتا ہے۔
قانونی ریزرو مثالوں
- امریکہ میں ، جہاں حکمرانی پر مبنی نقطہ نظر کو قانونی ذخائر کا حساب لگانے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے ، نیشنل ایسوسی ایشن انشورنس کمشنرز (NAIC) قانونی ذخائر کی گنتی کے لئے اصول پر مبنی نقطہ نظر کو نافذ کرنے کا منصوبہ۔
- کمشنر کے ریزرو ویلیوئزیشن کا طریقہ (CRVM) زندگی انشورنس صنعت میں قانونی ذخائر کا حساب لگانے کے لئے سب سے عام استعمال شدہ طریقہ ہے۔ قانون کے ذریعہ قانونی ریزرو کی کمپیوٹنگ کے لئے مشورہ کیا گیا طریقہ ہے جس کی تعمیل ہر انشورنس کمپنی کو کرنا پڑتی ہے ، اس میں ناکام رہتی ہے جس کی وجہ سے انشورنس کمپنی قانونی کارروائیوں اور جرمانے کو اپنی طرف متوجہ کرسکتی ہے۔
- سی آر وی ایم ریزرو کا سائز زیادہ تر زندگی کے ذخائر کے ساتھ بیمہ شدہ شخص کی عمر اور جنس سے متاثر ہوتا ہے ، انشورنس کی گنتی کتنے سال ہوتی ہے ، پالیسی کے ذریعہ پیش کردہ انشورنس کا منصوبہ ، جس شرح میں استعمال ہوتا ہے حساب کتاب اور اموات کی میز جس کے ساتھ دریافت موجودہ اقدار کی گنتی ہوتی ہے۔
- کمشنر کے ریزرو ویلیوئشن کا طریقہ کار معیاری قیمتوں کے قانون کے ذریعہ قائم کیا گیا تھا (ایس وی ایل) ، جو خدا نے تخلیق کیا تھا NAIC اور مختلف ریاستوں نے دوسری جنگ عظیم کے فورا by بعد اپنایا۔ 1941 میں ایس وی ایل کے ذریعہ تجویز کردہ پہلی اموات کی میز ، کمشنر معیاری عام ٹیبل۔
- زیادہ سے زیادہ شرح سود 3.50٪ تھی۔ ایس وی ایل میں بعد میں کی جانے والی ترامیم کے سبب اموات کے مزید جدید جدولوں اور سود کی اعلی شرحوں کے استعمال کی اجازت دی گئی ہے۔ ان تبدیلیوں کے اثرات عموما reser ذخائر میں برقرار رقم کی کمی کا نتیجہ ہیں۔
فوائد
- قانونی ریزرو کو برقرار رکھنے کا بنیادی فائدہ یہ ہے کہ وہ ذمہ داریوں یا دعووں کی ادائیگی کرنے کے قابل بناتا ہے جو مستقبل قریب میں واجب الادا ہیں اگرچہ کاروبار کوئی منافع نہیں کررہا ہے۔
- یہ سرمایہ کاروں کے لئے ایک فروغ دینے والے اشارے کے طور پر کام کرتا ہے۔ ایک تنظیم جس میں ایک اچھی طرح سے برقرار رکھے ہوئے قانونی ریزرو موجود ہیں کو دکھایا گیا ہے کہ یہ تنظیم کاروبار اور عمل کے لحاظ سے بہتر کارکردگی کا مظاہرہ کر رہی ہے اور یہ اعتماد دیتی ہے کہ تنظیم بھی یہی کام جاری رکھے گی ، جس سے زیادہ سے زیادہ سرمایہ کاروں کو راغب کیا جاتا ہے۔
- اس سے صارفین کو تنظیم کی پیش کردہ مصنوعات میں سرمایہ کاری کرنے کا اعتماد ملتا ہے کیونکہ وہ یقین دہانی کرواسکتے ہیں کہ ان کی ادائیگی قانونی ریزرو سے حاصل کی جائے گی اگر کوئی غیر متوقع واقعہ پیش آجاتا ہے۔
نقصانات
- قانونی ذخائر کو برقرار رکھنے کے لئے تنظیم کی شعوری کوششوں کی ضرورت ہے ، جس کے نتیجے میں منافع کمانے سے لے کر ذخائر کو برقرار رکھنے کی طرف توجہ دی جائے گی تاکہ قانونی سزاؤں اور کارروائیوں سے بچا جاسکے۔
- ریزرو کے بعد سے کم منافع میں ہونے والے نتائج کو برقرار رکھنا ہوگا یہاں تک کہ اگر کاروبار بہتر کارکردگی کا مظاہرہ نہیں کررہا ہے۔
- اس سے تنظیموں کو اپنے اثاثوں کے بیچ تقسیم کرنے کی ضرورت ہے ، جس کے لئے کافی دستاویزات اور اس سے متعلق اخراجات درکار ہیں۔
اہم نکات
- انشورنس کمپنیوں کو گورننگ باڈی کی تجویز کردہ قانونی ریزرو کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے۔
- بینکوں سمیت مالیاتی اداروں کو بھی وفاقی سطح پر مقرر کردہ ذخائر کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہوسکتی ہے۔
- گورننگ باڈی یا ریاست اس رقم یا اثاثوں کی مقدار کا فیصلہ کرتی ہے جس کے لئے کسی ادارے کو قانونی ریزرو رکھنا ضروری ہوتا ہے۔
- قانونی ریزرو میں جو اثاثے یا سیکیورٹیز ہیں ان کو چاہئے جو آسانی سے قابل استعمال ہو ، جس کا مطلب ہے کہ ہنگامی حالت میں پیسہ لینا آسان ہونا چاہئے۔
- قانونی ذخائر میں رکھے گئے فنڈز ، اثاثے اور سیکیورٹیز ، کسی ذمہ داری کی ادائیگی کے علاوہ کسی اور کاروباری کارروائیوں کے لئے استعمال نہیں ہوسکتی ہیں۔ اسے تب ہی ختم کیا جاسکتا ہے جب تنظیم کے پاس اپنے عمومی ذمہ داریوں اور کاموں کو انجام دینے کے لئے مطلوبہ رقم موجود نہ ہو۔
نتیجہ اخذ کرنا
- یہ ایک لازمی ریزرو ہے جیسا کہ اس شعبے کے لئے گورننگ باڈی کے مشورے کے مطابق ، اگر تنظیم کو نقصان ہو رہا ہو تو تنظیم کی ذمہ داریوں یا صارفین سے دعوے پورے کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
- ایک گورننگ یا ریگولیٹری باڈی یہ فیصلہ کرتی ہے کہ وہ قانونی ریزرو کی مقدار کو برقرار رکھتا ہے جس کو برقرار رکھنے کے لئے کسی تنظیم کی ضرورت ہوتی ہے۔
- یہ رقم سیکٹر سے دوسرے سیکٹر میں مختلف ہوتی ہے اور عام طور پر بقایا ذمہ داریوں کا فیصد ہے۔
- کسی تنظیم کو ریاست کے ذریعہ لائسنس دینے کی ضرورت ہے اور جو اصول اسی کے ذریعہ مرتب ہوتے ہیں ، اس میں قانونی ریزرو کو برقرار رکھنا بھی شامل ہے۔
- پراپرٹی انشورینس ، لائف انشورنس ، اور ہیلتھ انشورنس سمیت متعدد مصنوعات کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے۔
- انشورنس صنعت میں تمام کاروباری اداروں کو قانونی ریزرو کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے۔
