فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو | فارمولہ اور حساب کتاب
فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کیا ہے؟
فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو سے مراد کمپنی کی فنانسنگ سرگرمیوں سے آمدنی اور نقد کا اخراج جیسے ایکویٹی شیئر ، ترجیحی حصص ، قرض جاری ، ڈیبینچر اور سیکیورٹیز کی واپسی یا سیکیورٹیز کی ادائیگی یا ادائیگی جیسے کمپنی کی مالی اعانت کی سرگرمیوں سے کیش کا اخراج ہوتا ہے۔ طویل مدتی یا قلیل مدتی قرض ، منافع کی ادائیگی یا سیکیورٹیز پر سود۔
یہ نقد بہاؤ کے بیان کے تین حصوں میں سے آخری ہے جو اکاؤنٹنگ سال میں نقد آمدنی اور فنانس سے اخراج کو ظاہر کرتا ہے۔ فنانسنگ سرگرمیوں میں نقد آمدنی شامل ہوتی ہے جو حصص کے اجرا سے وصولیاں ، وصول کردہ قرض سے وصولیاں وغیرہ جیسے فنڈز حاصل کرنے سے حاصل ہوتی ہیں اور نقد اخراجات جو سیکیورٹیز کی واپسی ، منافع کی ادائیگی ، قرض جیسی فنڈز کی ادائیگی کے دوران ہوتے ہیں۔ اور سود کی ادائیگی وغیرہ۔
مختصر طور پر ، ہم یہ کہہ سکتے ہیں کہ فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کمپنی کے بانڈز اور اسٹاک کے اجراء اور دوبارہ خریداری اور منافع کی ادائیگی کی اطلاع دیتا ہے۔ یہ دارالحکومت کے ڈھانچے کے لین دین کی اطلاع دیتا ہے۔ آئٹمز بیلنس شیٹ کے طویل مدتی سرمایے کے حصے اور برقرار رکھی ہوئی آمدنی کے بیان میں پائے جاتے ہیں۔
فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو میں شامل اشیا کی فہرست
مالی اعانت کی سرگرمیوں سے کیش فلو میں شامل عام اشیاء مندرجہ ذیل ہیں۔
- نقد منافع ادا (نقد اخراج)
- قلیل مدتی ادھار (نقد آمد) میں اضافہ
- قلیل مدتی قرضوں میں کمی (نقد اخراج)
- طویل مدتی قرضے (نقد آمد)
- طویل مدتی قرضوں کی ادائیگی (نقد اخراج)
- شیئر سیل (نقد آمد)
- دوبارہ خریداری بانٹیں (نقد اخراج)
یہ بہت سے سرمایہ کاروں کا خیال ہے کہ بادشاہ کے اختتام پر نقد رقم وصول کی جاتی ہے۔
اگر کسی کمپنی کے پاس زائد رقم ہے ، تو پھر یہ فرض کیا جاسکتا ہے کہ کمپنی نام نہاد سیف زون میں کام کررہی ہے۔ اگر کوئی کمپنی مستقل طور پر استعمال شدہ نقد سے کہیں زیادہ رقم تیار کررہی ہے تو ، وہ کمپنی کو غیرضروری طور پر بڑھنے کے ل divide منافع کی ادائیگی ، شیئر بائ بیکس ، قرض میں کمی ، یا حصول کے معاملے کی صورت میں سامنے آئے گی۔ اسٹاک ہولڈر کی اچھی قیمت پیدا کرنے کے لئے ان سبھی کو اچھے پوائنٹس سمجھا جاتا ہے۔
آئیے اس پر ایک نظر ڈالتے ہیں کہ نقد بہاؤ کے بیان کا یہ سیکشن کیسے تیار ہوتا ہے۔ تیاری کے طریقہ کار کو سمجھنے سے ہمیں یہ اندازہ کرنے میں مدد ملے گی کہ کون سے اور کیا سب کو تلاش کرنا ہے تاکہ کوئی اس حصے میں موجود عمدہ پرنٹس پڑھ سکے۔
انتہائی اہم۔ مالی اعانت کے سانچے سے نقد بہاؤ ڈاؤن لوڈ کریں
فنانسنگ سے کیش فلو کا حساب کتاب کرنے کے لئے ایکسل مثالوں سے ڈاؤن لوڈ کریں
فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کا حساب کس طرح لیا جائے؟
آئیے فرض کریں کہ مسٹر ایکس ایک نیا کاروبار شروع کریں گے اور اس نے منصوبہ بنایا ہے کہ ماہ کے آخر میں وہ اپنے مالیاتی بیانات جیسے انکم اسٹیٹمنٹ ، بیلنس شیٹ ، اور کیش فلو بیان تیار کریں گے۔
پہلا مہینہ: پہلے مہینے میں کوئی محصول نہیں تھا اور نہ ہی اس طرح کے آپریٹنگ اخراجات۔ لہذا انکم اسٹیٹمنٹ کے نتیجے میں خالص آمدنی صفر ہوگی فنانسنگ کی سرگرمیوں سے کیش فلو میں ، نقد میں $ 2000 کا اضافہ ہوگا ، کیونکہ مسٹر ایکس کی اس بزنس میں سرمایہ کاری ہے۔
| فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش (پہلے مہینے کے آخر میں) | |
| مسٹر ایکس (مالک) کے ذریعہ سرمایہ کاری | $ 2,000 |
اگر آپ اکاؤنٹنگ میں نئے ہیں تو ، آپ غیر مالیات سبق کے لئے فنانس کو بھی دیکھ سکتے ہیں۔
فنانسنگ سرگرمیوں کی مثال سے نقد بہاؤ
آئیے بیلنس شیٹ اشیا مہیا کیے جانے پر فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کا حساب کتاب کرنے کے لئے ایک مثال پیش کرتے ہیں۔
ذیل میں ایک XYZ کمپنی کی بیلنس شیٹ ہے جس میں 2006 اور 2007 کے ڈیٹا ہیں۔
نیز ، فرض کریں کہ مشترکہ منافع کا اعلان -. 17،000
فنانسنگ سے کیش فلو کا حساب لگائیں۔
فنانسنگ سے کیش فلو تیار کرنے کے ل we ، ہمیں بیلنس شیٹ آئٹمز کو دیکھنے کی ضرورت ہے جس میں ڈیبٹ اور ایکویٹی شامل ہے۔ اس کے علاوہ ، ہمیں یہاں نقد اخراجات کے بطور ادا کردہ نقد منافع کو بھی شامل کرنے کی ضرورت ہے۔
- بانڈز - کمپنی بانڈز اٹھاتی ہے اور اس کے نتیجے میں. 40،000 - ،000 30،000 = $ 10،000 کی نقد آمدنی ہوتی ہے
- عام اسٹاک - عام اسٹاک بیلنس = $ 80،000 - - 100،000 = - ،000 20،000 میں تبدیلی
- براہ کرم نوٹ کریں کہ ہم برقرار رکھی ہوئی کمائی میں تبدیلیاں نہیں لیتے ہیں کیونکہ برقرار آمدنی آمدنی کے بیان سے خالص آمدنی سے منسلک ہے۔ یہ فنانسنگ کی سرگرمیوں کا حصہ نہیں ہے۔
- نقد منافع معاوضہ = - منافع + قابل ادائیگی منافع میں اضافہ = -17،000 + $ 10،000 = - ،000 7،000
فنانسنگ سرگرمیوں کا فارمولا = $ 10،000 - ،000 20،000 - ،000 7،000 = $ 17،000 سے کیش فلو
ایپل کی مثال
آئیے اب ہم کسی تنظیم کی مثال لیں اور دیکھیں کہ مالی اعانت کرنے والی سرگرمیوں سے کیش فلو کس طرح کمپنی کے بارے میں معلومات کا تعین کرنے میں ہماری مدد کرسکتا ہے۔
ماخذ: ایپل 10K
یہ مضمون نقد رقم خرچ کرنے کا ایک اور اہم جزو ہے ، اور سرمایہ کار اس کو تفصیل سے دیکھتے ہیں۔ یہ اس طرح کی مالی اعانت کی سرگرمی کا اشارہ ہے جو کسی خاص علاقے میں کمپنی نے انجام دی ہے۔ مالی سال 15 میں ، ایپل کمپنی نے فنانسنگ کی سرگرمیوں میں 4 20،484 ملین خرچ کیا۔ فنانسنگ سرگرمی والے حصوں سے اوپر کے نقد بہاؤ سے کچھ مشاہدات یہ ہیں:
- کمپنی مستقل منافع دہندہ ہے۔ پچھلے تین سالوں میں کمپنی ہر سال 000 11000 ملین سے زیادہ کے منافع کی ادائیگی کرتی رہی ہے۔ سرمایہ کار جو سرمایہ کی تعریف کے منتظر نہیں ہیں وہ ہر سال کمپنی کی طرف سے ادا کیے جانے والے مستحکم منافع سے رقم کما سکتے ہیں۔
- ایک اور اہم عنصر جس کو دیکھنا ہے وہ ہے حصص کی دوبارہ خریداری۔ حصص کی دوبارہ خریداری اس حقیقت کا اشارہ ہے کہ کمپنی مستحکم منافع پیدا کرتی رہی ہے۔ کمپنی کافی رقم تیار کررہی ہے اور اسٹاک خریدنے کے لئے بھی اسی کا استعمال کررہی ہے۔ پچھلے 3 سالوں میں دوبارہ خریداری کی اوسط رقم ،000 35،000 ملین سے زیادہ ہے۔
- تیسری سب سے دلچسپ بات جو آپ مذکورہ بیان سے دیکھ سکتے ہیں وہ یہ ہے کہ کمپنی طویل مدتی قرض لے رہی ہے۔ یہ ان طریقوں میں سے ایک ہوسکتا ہے جو کمپنی اپنی سرگرمیوں کو مالی اعانت فراہم کررہی ہے۔ تاہم ، بطور ایپل کمپنی ، جو مجموعی طور پر نقد کے ڈھیر پر بیٹھی ہے ، یہ سوال کرنا دلچسپ ہوگا کہ اس طرح کا ادارہ طویل مدتی قرض میں کیوں لے گا۔ یہ یا تو کاروباری فیصلہ ہوسکتا ہے ، یا یہ اس حقیقت کی وجہ سے ہے کہ قرض لینے کی شرح ہر وقت کم رہ گئی ہے ، اور ایکوئٹی کے ذریعے مالی اعانت کرنا ممکن نہیں ہے۔ اس کے علاوہ ، یہ بھی نوٹ کریں کہ کمپنی ، ایک طرف ، حصص کی خریداری کررہی ہے ، اور اسی وجہ سے ایکوئٹی مارکیٹ سے زیادہ رقم لینا منافع بخش ثابت ہوسکتا ہے۔
ایمیزون مثال
آئیے اب ایک اور کمپنی کے عمل سے آنے والے نقد بہاؤ پر ایک نظر ڈالیں اور دیکھیں کہ وہ کمپنی کے بارے میں کیا بولتی ہے۔ یہ ایک ای کامرس وینچر ایمیزون انکارپوریشن کا معاملہ ہے۔ کمپنی کئی سالوں سے اکاؤنٹنگ منافع حاصل نہیں کرسکی ، لیکن سرمایہ کاروں نے کاروبار میں اچھے کاروبار کی پیش کش اور کاروائیوں سے پیدا ہونے والی بھاری نقد رقم کے پس منظر میں کمپنی میں رقم رکھی ہے۔
ماخذ: ایمیزون 10K
مذکورہ شبیہہ ایمیزون کی فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کی ایک تاریخی نمائندگی ہے۔ ہم فنانسنگ سرگرمیوں کے حساب سے ایمیزون کے کیش فلو کے بارے میں مندرجہ ذیل نوٹ کرتے ہیں۔
- کیش کا بہاؤ بڑے پیمانے پر طویل مدتی قرض کی واپسی ، دارالحکومت لیز کی ذمہ داری ، اور مالی لیز کی ذمہ داری سے متعلق تھا
- طویل مدتی مالی اعانت سے حاصل ہونے والی رقم مستقل طور پر مثبت اور بہت زیادہ رہی ہے۔ اس حقیقت کا اشارہ ہے کہ کمپنی مستقل طور پر طویل مدتی قرض لے رہی ہے۔
- طویل مدتی فنانسنگ کی ادائیگیوں میں نقد رقم کا ایک بہت بڑا بہاؤ ظاہر ہوتا ہے۔ اس حقیقت کا اشارہ ہے کہ کمپنی اپنے طویل مدتی قرض کو بڑے پیمانے پر ادا کررہی ہے۔ اگر ہم دونوں کو ایک ساتھ دیکھتے ہیں تو ، کوئی یہ دیکھ سکتا ہے کہ کمپنی مستقل طویل مدتی قرض کی پوزیشن لے رہی ہے اور وہ قرض کی ادائیگی کے شیڈول (2014 میں) کے حصے کے طور پر بینکوں کو اتنی ہی رقم واپس کر رہی ہے۔ سرمایہ کار اس اختیار کو زیادہ تفصیل سے دریافت کرسکتے ہیں کہ آیا یہ کمپنی مزید قرض لے کر اپنے قرض کی مالی اعانت فراہم کررہی ہے یا نہیں۔
جے پی مورگن بینک مثال
اب تک ہم نے ایک پروڈکٹ اور ایک سروس کمپنی دیکھی ہے۔ اب ہم بینکاری کے ایک بڑے ادارے پر ایک نظر ڈالیں۔ اس سے کمپنیوں کو ’فنانسنگ سرگرمیوں سے نقد بہاؤ‘ کے تحت کس طرح مختلف کاموں کی درجہ بندی کی جاتی ہے اس کی اچھی کوریج ملے گی۔
ماخذ: جے پی مورگن 10 کے
چونکہ یہ ادارہ ایک بینک ہے ، لہذا بہت ساری لائن آئٹمز اس سے بالکل مختلف ہوں گی جو وہ دوسروں کے لئے ہے۔ بہت ساری لائن آئٹمز ہیں جو صرف مالی خدمات میں بینکوں یا کمپنیوں پر ہی لاگو ہوتی ہیں۔ مذکورہ بالا بیانات سے کچھ مشاہدات یہ ہیں:
- بینک گذشتہ تین سالوں سے بہت سارے وفاقی فنڈز خرید رہا ہے۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ معیشت کس طرح تشکیل پا رہی ہے۔ حکومت فنڈز اکٹھا کررہی ہے اور مارکیٹ میں تازہ قرض جاری کررہی ہے۔ یہ قرض بینکوں کے ذریعہ اٹھایا جارہا ہے ، اور اسی وجہ سے بہت سارے وفاقی فنڈز خریدے جارہے ہیں۔
- پچھلے 5 سالوں میں اس منافع کی مقدار میں مستقل اضافہ ہورہا ہے۔ یہ اس حقیقت کی نشاندہی ہے کہ بینکوں میں اب انتشار ختم ہوچکا ہے ، جس کا انہیں 2008-2009 میں سامنا کرنا پڑا تھا۔ معیشت نے یقینی طور پر ایک دائرہ بدل دیا ہے ، اور بینک مستحکم منافع ادا کرنے کے قابل ہیں۔
انتہائی اہم۔ مالی اعانت کے سانچے سے نقد بہاؤ ڈاؤن لوڈ کریں
فنانسنگ سے کیش فلو کا حساب کتاب کرنے کے لئے ایکسل مثالیں ڈاؤن لوڈ کریں
تجزیہ کار کو کیا پتہ ہونا چاہئے؟
اب تک ، ہم نے تین مختلف صنعتوں میں تین مختلف کمپنیوں کو دیکھا ہے اور ان کے لئے نقد کا مطلب کیسے مختلف ہے۔
کسی مصنوعاتی کمپنی کے لئے ، نقد بادشاہ ہوتا ہے۔ سروس کمپنی کے لئے ، یہ ایک کاروبار چلانے کا ایک طریقہ ہے ، اور ایک بینک کے لئے ، یہ سب نقد رقم کی بات ہے!
ان تینوں کمپنیوں کے پاس مالی معاملات کیش فلو بیان کے حص partے میں نقد بہاؤ کی پیش کش کے لئے مختلف چیزیں ہیں۔ تاہم ، اس بیان کو سمجھنے کے لئے یہ ضروری اور ضروری ہے کہ اس کو ایک ساتھ نہ دیکھا جائے۔ انہیں ہمیشہ ملاپ اور دوسرے بیانات اور نظم و نسق کے مباحثے اور تجزیہ کے امتزاج میں دیکھا جانا چاہئے۔
نیز ، یہ بھی نوٹ کریں کہ مستقبل میں کمپنی کی مالی اعانت کی ضروریات کا اندازہ لگانے کے لئے مالی اعانت کے رجحانات کے لئے نقد بہاؤ کی نشاندہی کی جاسکتی ہے اور اس سے بھی فائدہ اٹھایا جاسکتا ہے (یہ بھی ملاحظہ کریں - مالی بیانات کی پیش گوئی کیسے کی جائے؟)
نتیجہ اخذ کرنا
سرمایہ کار اس سے قبل کمپنی کی صورتحال کے بارے میں اشارے کے ل the آمدنی کے بیان اور بیلنس شیٹ کو دیکھنے کے لئے استعمال کرتے ہیں۔ تاہم ، پچھلے کچھ سالوں میں ، سرمایہ کاروں نے اب ان میں سے ہر ایک بیان کو نقد بہاؤ کے بیانات کے ساتھ ساتھ دیکھنا بھی شروع کردیا ہے۔ اس سے حقیقت میں پوری تصویر حاصل کرنے میں مدد ملتی ہے اور سرمایہ کاری کے بہت زیادہ فیصلے لینے میں بھی مدد ملتی ہے۔ جیسا کہ ہم نے پورے مضمون میں دیکھا ہے ، ہم یہ دیکھنے کے قابل ہیں کہ فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کمپنی کی بنیادی فنانسنگ سرگرمی کا ایک عمدہ اشارے ہے۔
اگر کمپنی کے پاس زائد رقم ہے ، تو پھر یہ فرض کیا جاسکتا ہے کہ کمپنی نام نہاد سیف زون میں کام کررہی ہے۔ اگر کوئی کمپنی مستقل طور پر استعمال شدہ نقد سے کہیں زیادہ رقم تیار کررہی ہے تو ، وہ کمپنی کو غیرضروری طور پر بڑھنے کے ل divide منافع کی ادائیگی ، شیئر بائ بیکس ، قرض میں کمی ، یا حصول کے معاملے کی صورت میں سامنے آئے گی۔ اسٹاک ہولڈر کی اچھی قیمت پیدا کرنے کے لئے ان سبھی کو اچھے نکات سمجھا جاتا ہے۔
