photosdematures.com

این پی اے کا مکمل فارم کیا ہے؟

این پی اے کا مکمل فارم غیر کارکردگی بخش اثاثے ہیں۔ یہ ایک قسم کا درجہ بند اثاثہ ہے جو قرضوں اور پیشرفتوں میں فرق کرنے کے لئے استعمال ہوتا ہے جس پر پرنسپل اور / یا سود واجب الادا ہوتا ہے یعنی ادائیگی پہلے سے طے شدہ / بقایا جات میں ہوتی ہے اور عام طور پر ریگولیٹری اتھارٹیز کے طے شدہ معیار کے مطابق اثاثوں کو این پی اے سمجھا جاتا ہے جہاں اندر کوئی بازیابی نہیں کی جاتی ہے۔ آخری 90 دن

اقسام

# 1 - معیاری اثاثے

یہ این پی اے ہیں جو 90 دن سے زیادہ کی مدت کے لئے واجب الادا رہے لیکن 12 ماہ سے بھی کم۔ یہ اثاثے برائے نام خطرہ برداشت کرتے ہیں کیونکہ قرض لینے والا باقاعدگی سے یا وقت پر ادائیگی کرنے میں ناکام رہتا ہے۔

# 2 - ذیلی معیاری اثاثے

یہ این پی اے ہیں جو 12 مہینوں سے زائد عرصہ تک واجب الادا ہیں ، ان قرضوں میں زیادہ خطرہ ہوتا ہے اور ادھار لینے والے کی ساکھ کی کمزوری ہوتی ہے۔ بینک کیا کرتے ہیں وہ اس طرح کے این پی اے کو بال کٹوانے کا کام بنانا ہے کیونکہ ادائیگی نہ ہونے کا خطرہ ہے۔

# 3 - شکوک و شبہات

یہ نان پرفارمنگ اثاثے ہیں جو 18 ماہ سے زائد عرصے سے واجب الادا ہیں ، جن بینکوں کی بازیابی کا خطرہ ہے اور وہ مشکوک قرضوں کے طور پر جانے جاتے ہیں۔ اس طرح کا این پی اے بینک ساکھ کی صلاحیت کو متاثر کرتا ہے کیونکہ ان میں سے زیادہ تر بینک کو خطرہ میں ڈال سکتا ہے۔

# 4 - نقصان اثاثے

یہ این پی اے کی آخری درجہ بندی ہے کیونکہ ان قرضوں کے تحت خود بینک کے ذریعہ قرض کی وصولی کو درجہ بند کیا گیا ہے۔ بینک یا تو پوری بقایا رقم لکھ سکتا ہے یا پوری رقم کے لئے رزق فراہم کرسکتا ہے جو مستقبل میں لکھا جائے گا۔

این پی اے کیسے کام کرتا ہے؟

این پی اے عام قرض اور پیش قدمی ہیں لیکن عام طور پر طویل عرصے کے بعد عدم بازیابی پر ، 90 دن کو این پی اے کی درجہ بندی کیا جاتا ہے۔ مقررہ مدت کے بعد اور قرض لینے والے کو پیشگی اطلاع دینے پر قرض دینے والے کو یہ حق حاصل ہے کہ وہ قرضہ لینے والے کو اثاثہ فروخت کرنے پر مجبور کرے جو قرض کے خلاف وعدہ کیا جاتا ہے اور وصولی کے لئے کارروائی کا احساس کرسکتا ہے ، لیکن اگر کوئی اثاثہ گروی نہیں ہے تو قرض دینے والے کو خراب قرضوں کی حیثیت سے لکھنا / آگے بڑھانا اور اس کو وصولی کی شرح پر جمع کرنے والی ایجنسی کے ساتھ سیدھ میں کردے گا۔ قرض کی مدت کے دوران کسی بھی موقع پر کسی قرض کو این پی اے کے طور پر درجہ بندی کیا جاسکتا ہے۔ یہ مالیاتی اداروں کی بیلنس شیٹ میں رکھی گئی ہے جو اس کی شبیہہ پر منفی اثر ڈالتی ہے۔

مثال

جسٹن انکارپوریٹڈ نے ایک لون کمپنی سے M 100M کی رقم ادھار لی ہے اور ماہانہ $ 200000 کی ادائیگی کرتی ہے لیکن کچھ وجوہات کی وجہ سے ، کمپنی مسلسل تین ماہ تک قسطوں کی ادائیگی نہیں کرسکی ، قرض دینے والی کمپنی اس قرض کو بطور درجہ بندی کرنے پر مجبور ہوگی۔ قانونی تقاضوں کو پورا کرنے کے لئے غیر کارکردگی کا مظاہرہ کرنے والا اثاثہ۔

کے اثرات

ہمارے بینکاری نظام میں آج کل این پی اے کا مسئلہ تشویش ناک ہے۔ این پی اے جتنا زیادہ ہے ، جمع کرنے والے ، قرض دینے والے یا سرمایہ کار کا اعتماد اتنا ہی کم ہوگا۔ اس سے نہ صرف کریڈٹ کی دستیابی مشکل ہوجاتی ہے بلکہ یہ ادارہ کی شبیہہ کو بھی متاثر کرتی ہے۔ کچھ نمایاں اثرات درج ذیل ہیں۔

• منافع - اس سے براہ راست ادارے کے منافع پر زیادہ اثر پڑتا ہے جتنا زیادہ این پی اے ہوتا ہے اتنا ہی منافع کم ہوتا ہے کیونکہ ادارہ کو این پی اے کے لئے ایسی دفعات بنانا پڑتی ہیں جس کی وجہ سے 25٪ - 30٪ زیادہ منافع کم منافع ہوتا ہے۔
• ذمہ داری کا انتظام - این پی اے کا انتظام کرنے کے ل banks ، بینکوں کو ذخائر پر سود کی شرحوں کو کم کرنا ہوگا اور قرضے کی شرحوں میں اضافہ کرنا ہوگا جس کے نتیجے میں بینک کے کاروبار اور معاشی نمو پر بھی اثر پڑتا ہے۔
• اثاثہ سنکچن - این پی اے میں اضافے سے فنڈز کی گردش سست ہوجاتی ہے جس کے نتیجے میں بینک کی سودی آمدنی کم ہوجاتی ہے۔
• دارالحکومت کی قابلیت - بینکوں کو ضروری ہے کہ وہ تلسی کے اصولوں کے مطابق خطرے سے چلنے والے اثاثوں پر ضروری سرمایہ برقرار رکھے۔ زیادہ NPA ، زیادہ سرمایہ شامل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے ، جس سے سرمائے کی لاگت میں اضافہ ہوتا ہے۔
• عوامی اعتماد - این پی اے کے ذریعہ بینکوں کی ساکھ کو ختم کردیا جاتا ہے کیونکہ عوام زیادہ این پی اے والے بینک کے پاس ذخائر کرنے سے گھبراتے ہیں کیونکہ انہیں اپنے پیسے کھونے کا خدشہ ہے ، کیونکہ بینک کی لیکویڈیٹی خطرے میں پڑتی ہے۔

این پی اے کو کیسے کم کریں - ہندوستانی مثال

# 1 - سرفاسی ایکٹ 2002 - اس ایکٹ سے بینک کو عدالتوں کی شمولیت کے بغیر این پی اے سے نمٹنے کا اختیار ملتا ہے۔ یہ بینک کو حق دیتا ہے

• اثاثہ کی تعمیر نو
• سیکیورٹائزیشن
• تحفظ کا نفاذ

# 2 - قرض بازیافت ٹریبونل - 1993 میں ہندوستانی پارلیمنٹ ایکٹ نے DRT کو وجود میں لایا جو بینکوں کو 10 لاکھ روپے اور اس سے زیادہ کے قرضوں کی وصولی کی طاقت دیتا ہے۔

# 3 - لوک عدالتیں - 5 لاکھ روپے تک کے چھوٹے قرضے اس طریقہ کار کے ذریعہ آر بی آئی کی ہدایت نامے کے مطابق بازیافت کیے جاسکتے ہیں۔

# 4 - سمجھوتہ طے کرنا - 10 کروڑ کی رقم تک قرضوں کو نپٹانے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے جہاں ادھار لینے والے کو اس طریقے کے تحت رقم ادا کرنے میں حقیقی مشکلات کا سامنا کرنا پڑتا ہے متناسب رقم ادھار سے وصول کی جاتی ہے۔

# 5 - کریڈٹ انفارمیشن بیورو - تیسری پارٹی کی ایجنسیاں جیسے سی آئی بی آئی ایل قرض دہندگان کی نادہندگان اور مالی صحت کا ریکارڈ رکھتی ہے ، بینک انہیں قرض دینے سے پہلے ایسی ایجنسیوں کی مدد لے سکتے ہیں۔

حدود

کسی بھی بینک یا مالیاتی ادارے کی تندرستی ، کارکردگی اور صحت کا پتہ لگانے کے لئے این پی اے سب سے اہم ٹول ہے ، کیونکہ این پی اے جتنا زیادہ ہوتا ہے ، دوسرے بینکوں یا اداروں کے مقابلے میں کارکردگی کم ہوتی ہے اور بینک کم ساکھ رکھتا ہے۔ یہ کسی بینک کی خیر سگالی پر منفی اثر ڈالتا ہے اور اس کا اندازہ صرف این پی اے کے ذریعہ ہی لگایا جاسکتا ہے۔ لہذا یہ انجام دینا ایک بہت اہم اقدام ہے۔ ذیل میں کچھ نقصانات ہیں۔

• کم آمدنی - این پی اے اثاثوں میں اضافے کے ساتھ ، مالیاتی ادارے کا نفع کم ہوجاتا ہے کیونکہ اس سے اثاثوں کی وصولی کم ہوتی ہے۔
• گرتی ہوئی مالی طاقت - چونکہ این پی اے اثاثوں کے علاوہ اور کچھ بھی نہیں ہے جس کی وصولی کے کم امکانات ہیں ، لہذا یہ براہ راست کاروبار کی مالی طاقت کو متاثر کرتے ہیں۔
• کاروباری امیج کو ناجائز۔ اس سے تنظیم کی مالی شبیہہ کافی متاثر ہوتی ہے۔
• گرتی ہوئی ساکھ - قرض دینے والے ادارے کی شبیہہ پر یہ منفی اثر ڈالتا ہے کیونکہ نتیجہ دینے والے بھی عدم ادائیگی کے بڑھتے ہوئے خطرہ کی وجہ سے قرض دینے میں دلچسپی ظاہر نہیں کرتے ہیں۔
• دارالحکومت / ذخائر کا نقصان - عدم بازیابی کے بڑھتے ہوئے امکانات کی وجہ سے ، ایک تنظیم نہ صرف مستقبل کا منافع کھو دیتی ہے بلکہ اس سے حاصل شدہ اصل رقم کا بھی نقصان ہوتا ہے۔

نتیجہ اخذ کرنا

غیر پرفارم کرنے والے اثاثے (این پی اے) قسطوں کی عدم بحالی کی بنیاد پر ایسے اثاثے ہیں جو عام طور پر عدم وصولی کے 90 دن بعد درجہ بند ہیں۔ انھیں مزید معیاری ، ذیلی معیاری ، شکوک و شبہ اثاثہ جات کے طور پر درجہ بند کیا گیا ہے۔ اس کا تنظیم کے منافع بخش ، مالی قوت ، سرمایی کی اہلیت اور عوامی امیج پر منفی اثر پڑتا ہے۔ مالیاتی اداروں کے NPA کی نگرانی اور اس طرح NPA کو کم کرنے اور مجموعی طور پر تنظیم اور معیشت کے منافع میں اضافہ کرنے کے لئے پارلیمنٹ ایکٹ یا دیگر قوانین کے تحت متعدد سرکاری تنظیمیں تشکیل دی گئیں ہیں۔